老師，_我們是物業(yè)公司，既有小區(qū)也有寫字樓的管理，我們每個月先收到供電公司和供水部門的票據(jù)，然后我們就先把錢墊付了，然后根據(jù)發(fā)票從各個單位收取相應的水電費(沒有差價，不賺收益)；然后各個小區(qū)也是每個月收到供電公司和供水部門的發(fā)票，先支付費用，但是小區(qū)的水電費又賺取差價，存在兩種情況，這兩種情況應該怎么的那個做會計分錄
寫字樓（無差價） 支付水電費給供電、供水部門時 借：其他應收款 —— 寫字樓各單位 貸：銀行存款 從寫字樓各單位收取水電費 借：銀行存款 貸：其他應收款 —— 寫字樓各單位 小區(qū)（有差價） 支付水電費給供電、供水部門時 借：主營業(yè)務成本 應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 向小區(qū)住戶收取水電費 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）
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我司是商業(yè)管理公司，受托管理房產(chǎn)，收租金和維護，還有收一些水電費，還有個澡堂對附近工廠職工開放的， 問題1目前營業(yè)范圍沒有代開水電費業(yè)務，我是不是需要去工商增加這個業(yè)務，然后開具水電費發(fā)票給業(yè)主，有的業(yè)主是個人，人家不需要票，這部分我正常入收入，增值稅做未開票收入是不是?。砍杀救羧〔坏桨l(fā)票的尼？我代收水電費的，我收的和供電供水單位開給我們的，金額不一致，增值部分繳稅是吧？ 問題2像澡堂水費充值，我先入預收，對方要票，是不是只能開普通發(fā)票，開充值卡的那種，開了普票，后面消耗還給開專票嗎？充值金額金額都不太大，消耗的時候我根據(jù)系統(tǒng)導出流水，這樣的憑據(jù)入成本可以嗎
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老師，合作伙伴有項目掛在我們公司做，客戶付款到我們公司后，我們支付合作伙伴傭金（業(yè)務提成）。具體操作是，合作伙伴給我們公司開發(fā)票，我們公司對公轉賬給他們。 現(xiàn)在我們公司有位副總說，項目沒有結束客戶付款到我們公司，不可以支付對應的業(yè)務提成（以前的操作是回多少款，就按約定好的比例支付業(yè)務提成），要等到項目全款收完后才可以支付提成。如果合作伙伴急等錢用就讓對方寫借條，作為借款支付給個人。 現(xiàn)在有兩個疑問：1、有的合作伙伴在提供借條的同時，也提供了發(fā)票+對應的名義合同，這些發(fā)票+合同怎么處理？2、如果合作伙伴只提供借條，我們先掛其他應收賬款，待到合同款全部收清后，再清掉借款，讓對方開票。這種情況下是不是必須先讓合作伙伴將前期借款轉回（這賬面做借款收回），然后再依據(jù)發(fā)票付款？
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老師，我新來的這家公司，他們費用報銷，基本都是很少見票報銷，大多都是先付款，發(fā)票后提供過來。這家公司的會計主管跟我說，根據(jù)權責發(fā)生制原則，應該要在付款的時候，就先計入費用。但是，這種問題很大，很多都是款付了，那催發(fā)票的事情就落到我們財務身上了啊。他們那些報銷的人，也不會管那么多啊，畢竟錢已經(jīng)打給他們了。還有些小額零星500元以下的支開，收據(jù)也不合規(guī)，這個會計主管也都給他們報銷。遇到這種問題，應該怎樣改善這個問題？
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老師，請問一下電商平臺話費沖值業(yè)務怎么做賬啊，平臺只賺取傭金，客戶在我們平臺充值，話費進入我們平臺，流水大，但是并不是我們平臺公司的全部收入，平臺只賺取一點點傭金，客戶每充值一筆話費我們公司都要先預存足額的錢到運營公司。然后再由運營公司充值到客戶手機里面，那么這個收入和成本要怎么確認啊，銷售發(fā)票也不由我們平臺公司開，是運營商開票給客戶，我們預存的話費相當于是成本，但是沒有發(fā)票，這種情況，怎么確認收入和成本，應該怎么確認收入和成本
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我們是商用 住宅用樓棟一般納稅人物業(yè)公司，我們電費都是代收代繳的，都是先到供電局預交電費，我們會收到13%的增值稅專票和一小部分普票，然后我們再催收業(yè)主的電費，業(yè)主再轉到公賬賬戶上，我們收業(yè)主的費用都是走的公賬，然后我們再給業(yè)主開13%的普票給業(yè)主，雖然是代收代繳其實中間也沒有賺什么錢，因為公司以往年份每年交稅都是70多萬，交的太高了點，所以想著看這個電費能不能做代收代付不申報增值稅，想問下，1.這個代收代繳應該要怎么報增值稅？做代收代付的話，電費就不用申報增值稅了是嗎？2.如果做代收代付的分錄是什么？3.因為我們每次預交電費都會收到一部分的普票，這個普票要怎么做分錄呢？
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老師，寫字樓的電費里面還包括了電動車充電樁的電費，充電樁的這個我們有收益，整體寫字樓的電費還能按這個分錄做嗎
同學你好 這個可以的
那充電樁的這個電費是不是可以在總的電費里面減掉，然后分錄寫借:其他業(yè)務成本，貸:銀行存款，兩個分開寫，或者合在一起比如總共20000的電費(其中充電樁電費370元)然后分錄就寫借:其他應收款--電費 19630元 借:其他業(yè)務成本--充電樁電費 370元 貸:銀行存款
如果充電樁電費是代收代付性質(后續(xù)會向使用充電樁的客戶收回對應電費)，做法如下: 支付總的電費時: 借:其他應收款-電費(未來可收回部分)19630 借:其他業(yè)務成本-充電樁電費(企業(yè)自身承擔部分)370貸:銀行存款20000 向客戶收回充電樁電費時: 借:銀行存款/庫存現(xiàn)金等 370貸:其他應收款-電費 370 若充電樁電費無需向客戶收回，是企業(yè)運營充電樁的成本，則支付電費分錄為:借:其他業(yè)務成本-電費20000貸:銀行存款 20000
老師，充電樁的電費也是包含在寫字樓的電費里面的，是企業(yè)運營充電樁的電費成本，那這兩筆分錄分開寫還是合在一起寫，而且充電樁的電費包含在寫字樓的總電費里面，我們的會計分錄還是像最上面的分錄一樣記其他應收款嗎，然后充電裝的單獨記其他業(yè)務成本嗎？
同學你好 對的 是這樣的
好的，老師，那還有小區(qū)的電費，因為小區(qū)的水電費，還有我們物業(yè)公司自己用的電費，是不是應該記在管理費用里面，那是不是在給供電公司支付電費時借:主營業(yè)務成本-電費 借:管理費用-物業(yè)自用電費 貸:銀行存款 然后收到業(yè)主購電購水的分錄不變 借:
同學你好 對的 是這樣
老師，還有就是如果我們給供電局交的電費總共是10000元，然后業(yè)主購買電是15000元;或者給供電局交的電費是10000元，業(yè)主購買電是5000元，像這兩種情況應該怎么處理
同學你好 開發(fā)票了嗎
我們給業(yè)主沒有開發(fā)票，但是供電局給我們開發(fā)票了
你收到計入成本 開出去做收入 要開發(fā)票的
如果不要發(fā)票你就做未開票收入
那會計分錄就還是上面的那兩個分錄，在不變是吧，只不過就是報稅的時候要申報稅是吧
同學你好 對的 是這樣的
好的謝謝老師
滿意請給紅五星好評，謝謝