老師請教一下，生產(chǎn)型制造業(yè)，本月有內(nèi)銷跟外銷（出口）業(yè)務(wù)，內(nèi)銷跟外銷都確認(rèn)收入了，那本月入賬的進(jìn)項發(fā)票，用什么方法來區(qū)分本月入賬的這些進(jìn)項稅額內(nèi)銷貨物對應(yīng)用了多少進(jìn)項，外銷貨物對應(yīng)用了多少進(jìn)項呀。
你好，這個一般是按收入的比例來分配
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公司是具有進(jìn)出四經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，出口產(chǎn)品買行"先、抵、退“方法，記賬本位幣為人民市，對外市交易采用交易昌即期匯率折算。銷售和外購貨物的增值稅稅率為13%，退稅率19%，該廠20x2年有關(guān)業(yè)務(wù)如下一月份(1）報關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB：USD35萬元，匯率：5.2（2）內(nèi)銷商品銷售額：500萬元（3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上汪明的價款550萬元，貨物已驗收入庫(4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資，折合銷售額20萬元(5）期初"應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅“借方余額8萬元二月份(1）報關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB：USD30萬元，匯率：5.35（2）內(nèi)銷商品銷售額：500萬元(3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款330萬元，貨物己驗收入庫（4）本月工程外購貨物成本20萬元，取得增值稅專用發(fā)票。要求：計算出一月和二月的以下數(shù)據(jù)值本期內(nèi)銷銷項稅額全部進(jìn)項稅額免抵退稅不得允征抵扣稅額木期可抵扣進(jìn)項稅額上期留抵稅額木期應(yīng)納稅額允抵退稅額應(yīng)退稅額允抵稅額布期留抵稅額
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ABC公司是具有進(jìn)出四經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，出口產(chǎn)品買行"先、抵、退“方法，記賬本位幣為人民市，對外市交易采用交易昌即期匯率折算。銷售和外購貨物的增值稅稅率為13%，退稅率19%，該廠20x2年有關(guān)業(yè)務(wù)如下。一月份：(1）報關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB：USD35萬元，匯率：5.2。（2）內(nèi)銷商品銷售額：500萬元。（3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上汪明的價款550萬元，貨物已驗收入庫。(4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資，折合銷售額20萬元。(5）期初"應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅“借方余額8萬元。二月份：(1）報關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB：USD30萬元，匯率：5.35。（2）內(nèi)銷商品銷售額：500萬元。(3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款330萬元，貨物己驗收入庫。（4）本月工程外購貨物成本20萬元，取得增值稅專用發(fā)票。要求計算出一月份和二月份的：本期內(nèi)銷銷項稅額。全部進(jìn)項稅額。免抵退稅不得允征抵扣稅額。木期可抵扣進(jìn)項稅額。上期留抵稅額。木期應(yīng)納稅額。允抵退稅額。應(yīng)退稅額。允抵稅額。本期留抵稅額。
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老師你好，公司是外貿(mào)出口企業(yè)，出口了一批貨物，國家規(guī)定這類貨物不允許退稅，那我收到的進(jìn)項發(fā)票應(yīng)該如何入賬，可以抵扣進(jìn)項稅嗎？收到的境外收入是要視同內(nèi)銷嗎？確認(rèn)出口收入的時候分錄應(yīng)該怎么做
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不是生產(chǎn)企業(yè)，是商業(yè)企業(yè)。有內(nèi)銷和外銷的一般納稅人，假設(shè)銷項稅率13%，退稅率也是13%：本月外銷收入30萬，內(nèi)銷不含稅收入10萬；進(jìn)項稅合計6萬，內(nèi)銷的銷項稅1.3萬，那此時可以申請退稅到公司銀行賬戶的金額是多少？ 是4.7萬全部都可以申請退回到公司賬戶嗎？還是要看外銷收入和46萬（6/0.13=46），去對比的。 請問這種情況 實際可以退稅多少？具體怎么算，講具體點 謝謝
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某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，兼營出口與內(nèi)銷貨物。該自營企業(yè)出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。5月該自營出口生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：購進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款300萬元，外購貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項稅款39萬元，貨已入庫。上期期末留抵稅額5萬元。當(dāng)月內(nèi)銷貨物銷售額200萬元，銷項稅額26萬元；本月出口貨物銷售額折合人民幣280萬元。該自營出口生產(chǎn)企業(yè)申請退稅單證齊全。要求：計算該企業(yè)本期免抵退稅額，應(yīng)退稅額，免抵稅額，并進(jìn)行相應(yīng)的會計處理。
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按收入占比來分配嗎，這樣會有問題不，到時退稅能退得下來不，除了這種方法，還有別的方法嗎
你好，可以問一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，看他們的要求正常就是按照收入的比例
我問過了國稅局，國稅局說，這是你們自行做賬的問題，她們沒有查詢權(quán)限
實操中就是按收入的比例
好的，我看別的公司，是要求供應(yīng)商用于內(nèi)銷的發(fā)票跟外銷的采購發(fā)票，分開開票
你好，你也可以這樣子要求。這個企業(yè)自己決定。
這個方法也不現(xiàn)實，我們生產(chǎn)一個產(chǎn)成品，需要用到4000多種物料，然后這4000多種物料需要找N家供應(yīng)商采購呢，那這樣得忙瘋了，要是我按這種分開開票的話，那本月采購的進(jìn)項發(fā)票本月入賬本月認(rèn)證了，那我客戶送貨這邊有時是會隔好多個月才能出貨的，那我實際出貨給客戶后當(dāng)月確認(rèn)外銷收入，那我這個用于外銷產(chǎn)品對應(yīng)的進(jìn)項又在前面月份認(rèn)證了，那這樣也會有時間差，銷跟進(jìn)也匹配不起來呢，所以不太懂這個方法怎么運用了
你好，他是按你當(dāng)月認(rèn)證和轉(zhuǎn)出的稅額。
比如你收入一共10萬，出口5萬，那么你認(rèn)證的進(jìn)項稅有一半是不能退稅的。
還是不太懂
你好，比如你的出口的收入是占總收入的20%。 那么你能夠退稅的也就是你的進(jìn)項的20%。
那我明白了
你好，歡迎下次再來探討
感謝老師，那我按我們公司的實際情況，想了一下，還是按收入占比法來分?jǐn)傔M(jìn)項了
你好，絕大部分企業(yè)都是這樣子的。