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老師請(qǐng)問(wèn)一下 現(xiàn)在B公司掛靠A公司做工程 ，A公司開(kāi)發(fā)票給B公司 然后收到B公司轉(zhuǎn)的工程款 A公司扣除手續(xù)費(fèi)后以勞務(wù)費(fèi)轉(zhuǎn)回B公司 剩下一部分直接由C公司轉(zhuǎn)B公司 后續(xù)B公司又開(kāi)發(fā)票回來(lái)沖抵A公司開(kāi)具給B公司的發(fā)票 這樣一系列憑證應(yīng)該怎么做啊

2025-02-14 14:27
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-02-14 14:28

這種操作屬于違法轉(zhuǎn)包或掛靠行為 這種操作屬于違法轉(zhuǎn)包或掛靠行為，違反了相關(guān)法律法規(guī)和建筑行業(yè)規(guī)定，但僅從會(huì)計(jì)憑證處理角度來(lái)看，相關(guān)處理如下： A 公司的會(huì)計(jì)憑證處理 A 公司給發(fā)包方開(kāi)票并收到工程款 開(kāi)具發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)收賬款 - 發(fā)包方 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 收到工程款時(shí)：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 - 發(fā)包方 A 公司扣除手續(xù)費(fèi)后以勞務(wù)費(fèi)轉(zhuǎn)給 B 公司 扣除手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入時(shí)：借：其他應(yīng)收款 - B 公司 貸：其他業(yè)務(wù)收入（手續(xù)費(fèi)） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 支付勞務(wù)費(fèi)時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬 - 勞務(wù)費(fèi)（實(shí)際轉(zhuǎn)給 B 公司的部分） 貸：銀行存款 同時(shí)需虛構(gòu)與該勞務(wù)費(fèi)相關(guān)的成本支出，如：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 勞務(wù)費(fèi) A 公司收到 B 公司開(kāi)來(lái)的發(fā)票沖抵 假設(shè) B 公司開(kāi)來(lái)的是材料發(fā)票等：借：原材料等 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他應(yīng)收款 - B 公司 B 公司的會(huì)計(jì)憑證處理 收到 A 公司轉(zhuǎn)來(lái)的扣除手續(xù)費(fèi)后的款項(xiàng) 收到 A 公司扣除手續(xù)費(fèi)后轉(zhuǎn)款時(shí)：借：銀行存款 財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi) 貸：應(yīng)收賬款 - A 公司 收到 C 公司轉(zhuǎn)來(lái)的款項(xiàng) 若 C 公司轉(zhuǎn)款與該工程相關(guān)，且有合理依據(jù)：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 - C 公司（或其他應(yīng)付款等，根據(jù)實(shí)際情況判斷） B 公司給 A 公司開(kāi)發(fā)票沖抵 開(kāi)具發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)收賬款 - A 公司 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

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快賬用戶6750 追問(wèn) 2025-02-14 14:29

老板不聽(tīng)嘛

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齊紅老師 解答 2025-02-14 14:35

不聽(tīng)的話是有風(fēng)險(xiǎn)的

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快賬用戶6750 追問(wèn) 2025-02-15 14:01

那C公司又直接把剩余的款直接轉(zhuǎn)B公司要怎么處理啊

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齊紅老師 解答 2025-02-15 14:16

B公司做收款的分錄

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齊紅老師 解答 2025-02-15 14:16

沖減往來(lái)科目就可以

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這種操作屬于違法轉(zhuǎn)包或掛靠行為 這種操作屬于違法轉(zhuǎn)包或掛靠行為，違反了相關(guān)法律法規(guī)和建筑行業(yè)規(guī)定，但僅從會(huì)計(jì)憑證處理角度來(lái)看，相關(guān)處理如下： A 公司的會(huì)計(jì)憑證處理 A 公司給發(fā)包方開(kāi)票并收到工程款 開(kāi)具發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)收賬款 - 發(fā)包方 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 收到工程款時(shí)：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 - 發(fā)包方 A 公司扣除手續(xù)費(fèi)后以勞務(wù)費(fèi)轉(zhuǎn)給 B 公司 扣除手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入時(shí)：借：其他應(yīng)收款 - B 公司 貸：其他業(yè)務(wù)收入（手續(xù)費(fèi)） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 支付勞務(wù)費(fèi)時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬 - 勞務(wù)費(fèi)（實(shí)際轉(zhuǎn)給 B 公司的部分） 貸：銀行存款 同時(shí)需虛構(gòu)與該勞務(wù)費(fèi)相關(guān)的成本支出，如：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 勞務(wù)費(fèi) A 公司收到 B 公司開(kāi)來(lái)的發(fā)票沖抵 假設(shè) B 公司開(kāi)來(lái)的是材料發(fā)票等：借：原材料等 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他應(yīng)收款 - B 公司 B 公司的會(huì)計(jì)憑證處理 收到 A 公司轉(zhuǎn)來(lái)的扣除手續(xù)費(fèi)后的款項(xiàng) 收到 A 公司扣除手續(xù)費(fèi)后轉(zhuǎn)款時(shí)：借：銀行存款 財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi) 貸：應(yīng)收賬款 - A 公司 收到 C 公司轉(zhuǎn)來(lái)的款項(xiàng) 若 C 公司轉(zhuǎn)款與該工程相關(guān)，且有合理依據(jù)：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 - C 公司（或其他應(yīng)付款等，根據(jù)實(shí)際情況判斷） B 公司給 A 公司開(kāi)發(fā)票沖抵 開(kāi)具發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)收賬款 - A 公司 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2025-02-14
您好，您可以要B、C兩家公司與A簽訂一個(gè)委托付款協(xié)議。這樣就可以直接在C還款時(shí)沖銷B的貨款。
2021-04-15
B公司向A公司開(kāi)勞務(wù)發(fā)票就可以了
2021-12-16
你好，沖回去之前的憑證即可的，重新做賬的
2022-10-10
你好同學(xué)，不好意思，手太快不小心點(diǎn)了，沒(méi)看到郭老師專屬，可以我回答嗎
2022-08-08
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