你好，做匯算清繳時，發(fā)現(xiàn)有2024年的第二季度的工程合同，因甲方跟換領(lǐng)導(dǎo)，導(dǎo)致在2025年1月份才開具發(fā)票！請問這筆收入是否應(yīng)該在匯算清繳時按未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認收入，來調(diào)整收入嗎？！
你好，是的。你按規(guī)范的做法是這樣 但是一般不建議，太麻煩了。
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我公司有多余辦公房出租，在2021年1月開始收房租一直到現(xiàn)在，沒有開票，沒按時確認房租收入。從2022年6年才開始開發(fā)票，確認收入， 發(fā)票是從2021年1月份開始逐步開的，到2022年12月31日，發(fā)票才開到2022年6月，這種情況，匯算清繳A105020表要填嗎 A105020《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》如何填？
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老師您好，我公司是一般納稅人7月份確認一筆研發(fā)服務(wù)費收入54萬，同時已給對方開票，但是成本現(xiàn)在我不知道如何歸集，因為按照正常程序我們會產(chǎn)生專家評審費，調(diào)研費，咨詢費等 還有人工，但是這一筆特殊一些，除了人工工資其他的都未產(chǎn)生，老師那成本應(yīng)該如何來歸集呢？項目周期是6個月，我們是先確認收入后進行技術(shù)服務(wù)，老師我的問題 1、是要在開票當(dāng)月就確認收入嗎？還是先走預(yù)收等半年后項目完工再確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本？2、按照權(quán)責(zé)發(fā)生制 即便開票但是項目未完成也不用確認收入對嗎？
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你好，做匯算清繳時，發(fā)現(xiàn)有2024年的第二季度的工程合同，因甲方跟換領(lǐng)導(dǎo)，導(dǎo)致在2025年1月份才開具發(fā)票！請問這筆收入是否應(yīng)該在匯算清繳時按未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認收入，來調(diào)整收入嗎？！
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合伙企業(yè)合伙人之一做匯算清繳的時候才發(fā)現(xiàn)納稅調(diào)整項目明細表里41行合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額賬載金額填寫0。（2024年我沒有確認投資收益），現(xiàn)在的問題是如果按照稅收金額全部調(diào)增金額比較大，跟領(lǐng)導(dǎo)報的預(yù)算稅款差好幾萬。有什么補救辦法嗎？樸老師之前回復(fù)過：不過，如果存在符合會計準則規(guī)定的特殊情況，如在2024年年末已經(jīng)滿足收入確認條件，但由于某些原因在2025年1月才實際進行賬務(wù)處理，這種情況下則應(yīng)根據(jù)具體情況判斷是否可以將該金額調(diào)整到2024年的賬載金額中。怎么樣可以證明滿足收入確認條件呢？樸老師在的話回復(fù)一下吧?；蛘哂薪?jīng)驗的老師幫忙回復(fù)一下，有點著急，謝謝了。
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老師你好，我公司現(xiàn)在有筆收入按照權(quán)責(zé)發(fā)生制已經(jīng)確認到24年，年前不符合收入確認條件所以沒做進去，今年4月份收款并開票，次月也繳納了增值稅，但是現(xiàn)在匯算清繳稅務(wù)的意思讓更正第四季度的報表，我更正后提示需要繳納增值稅，但是這筆實際上在5月份已經(jīng)申報繳納過了，那現(xiàn)在需要怎么處理呀
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計提社保時，計提了14個人的其他應(yīng)收款個人社保部分，但發(fā)工資時，因有一個員工離職，同事沒有扣除個人社保金額，直接發(fā)放了，那做發(fā)放工資賬的時候，其他應(yīng)收款個人社保部分就有余額，這筆賬應(yīng)該怎么做
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老師，公司給員工繳納5月份的社保（公司第一次給員工繳納社保，新員工），申報的時候選擇稅款所屬期起：2025年5月；稅款所屬期止：2025年5月，為什么繳費期限是2025年6月30日呢？我現(xiàn)在想要繳納5月份的社保，繳費期限不應(yīng)該是5月25日或者5月底結(jié)束嗎？還是我申報的時候稅款所屬期填錯了嗎？請老師指教呢
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怎么麻煩？！ 后續(xù)需要怎么做？！
你好，因為你要先去做不開票收入，然后去補增值稅及附加。 今年又要做不開票收入的負數(shù)還得要去稅務(wù)局。說明這些情況。
但是，在1月份已經(jīng)開票了！怎么還做不開票收入？
你好，你不是要做到24年嗎，我是說你24年要做不開票收入。
但是24年已經(jīng)過了
意思是我去稅務(wù)局更正申報嗎？！
你好，是啊，所以要去改24年的就比較麻煩
哦！ 還有就是勞動監(jiān)察的罰款是不是得調(diào)增??？
您好，這個可以扣除了。
哦！意思不需要在匯算清繳時調(diào)整納稅額？！
怎么我記得稅法規(guī)定罰款，罰金不得在稅前扣除??？！
你好，是稅收方面的罰款不可以扣除其他的事。
哦哦！ 好的 謝謝
你好，不用客氣的了。
你好，我剛剛看了一下！ 勞動保障監(jiān)察綜合行政執(zhí)法大隊給的罰款！ 屬于行政罰款類別！ 如果是這樣話，我怎么覺得還是不能扣除啊？！
你好，稅收罰款不可以。其他的可以了。 你也可以問下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，看他們的要求
哦！好的！知道了！
你好，歡迎下次再來探討