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老師,12月的租金收入,當(dāng)月未開發(fā)票未入賬,1月開了發(fā)票,公司為一般納稅人,要做以前年度損益調(diào)整嗎?還是直接做收入

2025-02-12 16:31
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-02-12 16:32

你好,直接做收入即可

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快賬用戶9721 追問 2025-02-12 16:34

什么情況下要做以前年度損益調(diào)整

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齊紅老師 解答 2025-02-12 16:38

以前年度已經(jīng)計(jì)入未開票收入

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你好,直接做收入即可
2025-02-12
你好,直接紅字沖銷就可以的。
2023-12-25
12 月做未開票收入時(shí),借 “應(yīng)收賬款等”,貸 “主營業(yè)務(wù)收入” 和 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅”。1 月先沖減:借 “應(yīng)收賬款等”(負(fù)數(shù)),貸 “主營業(yè)務(wù)收入”(負(fù)數(shù))、“應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(小規(guī)模時(shí)期)”(負(fù)數(shù));再按一般納稅人確認(rèn):借 “應(yīng)收賬款等”,貸 “主營業(yè)務(wù)收入”、“應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)”。稅務(wù)申報(bào)時(shí)在相應(yīng)欄次正確填寫數(shù)據(jù)。
2025-01-17
你好 那你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致吧,12月份的。
2023-01-18
建議放到以前年度損益調(diào)整。
2022-03-12
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