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老師,我突然發(fā)現(xiàn)以前年度交印花稅時,都是借應交稅費—印花稅 貸銀行存款 我也沒有計提,現(xiàn)在是體現(xiàn)為負數(shù)的。我現(xiàn)在應該怎么處理呢?那我從25年開始是不是把分錄改成借 稅金及附加 貸銀行存款

2025-02-11 21:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-02-11 21:09

你好,借以前年度損益調(diào)整,貸應交稅費應交印花稅。借未分配利潤,貸以前年度損益調(diào)整。25年,可以先計提再繳納,做在一起。

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快賬用戶5198 追問 2025-02-11 21:11

好的,那我這個月把以前的進行調(diào)整,那我25年1月開始可以不計提印花稅,直接使用稅金及附加的會計科目嗎

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齊紅老師 解答 2025-02-11 21:14

可以的,用應交稅費科目過渡,主要是方便查賬(本年度納稅情況),直接記入稅金及附加,查詢的時候就從稅金及附加科目查詢就可以了。

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快賬用戶5198 追問 2025-02-11 21:15

哦,明白了,謝謝老師的解答

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齊紅老師 解答 2025-02-11 21:16

不客氣,歡迎以后一起探討學習。

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你好,借以前年度損益調(diào)整,貸應交稅費應交印花稅。借未分配利潤,貸以前年度損益調(diào)整。25年,可以先計提再繳納,做在一起。
2025-02-11
借:銀行存款 貸:其他應收款——XX
2024-01-23
需要去反結(jié)賬去修改10月這個分錄,之后重新結(jié)轉(zhuǎn)損益,
2021-01-16
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借稅金及附加借管理費用負數(shù)。
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