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請問:我是做酒樓海鮮業(yè)務(wù)的。現(xiàn)在有個問題:我們在酒樓的銷售是分成樓面和交貨兩部分,樓面斤兩是按斤算,交貨是按公斤算,我們公司統(tǒng)一要求用斤算。交貨就是來多少貨交多少,沒有庫存,只有樓面有庫存。那些海鮮既有樓面銷售,也有交廚房的。因為1月31號是春節(jié),酒樓沒人盤點,2月3號才提供了1.1-2.3的盤點,那我做1月庫存盤點表時,這個1月賬面庫存數(shù)需要加上2月交廚房的數(shù)嗎?比如水魚,1月入了8斤,1月樓面賣了2斤,交廚房0.5公斤,那賬面庫存理論上是8-2-0.5*1=5斤;2.1-2.3沒有進貨,2.1-2.3樓面賣了2斤,交廚房0.5公斤,采購提供的1.1-2.3這段時間實際盤點是4斤,那我算1月水魚賬面庫存時,需要加上2.1-2.3交廚房的數(shù)嗎?

2025-02-08 16:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-02-08 16:17

在計算 1 月水魚賬面庫存時,不需要加上 2.1 - 2.3 交廚房的數(shù)。原因如下: 庫存盤點是對特定時間點的庫存進行清查和統(tǒng)計,1 月庫存盤點表反映的是 1 月 31 日這一時點的庫存情況。對于水魚的例子,1 月的賬面庫存應(yīng)該只考慮 1 月期間的進貨、樓面銷售和交廚房情況。即根據(jù) 1 月入了 8 斤,1 月樓面賣了 2 斤,交廚房 0.5 公斤(換算為 1 斤),得出 1 月 31 日理論賬面庫存為 8 - 2 - 1 = 5 斤。 2.1 - 2.3 的銷售和交貨情況屬于 2 月的業(yè)務(wù)范疇,不應(yīng)該計入 1 月的庫存計算中。采購提供的 1.1 - 2.3 這段時間實際盤點是 4 斤,其中 1 月部分的盤點差異可以用于核對和調(diào)整 1 月的賬面庫存,但 2 月的業(yè)務(wù)應(yīng)單獨在 2 月進行核算和處理。

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快賬用戶5442 追問 2025-02-08 16:20

不能不調(diào)整啊,但1.1-2.3這個期間是包括了1月和2月銷售數(shù),1月31號沒有盤點,1月賬面理論是5斤,但采購實際盤點是2月3號才盤的,另外交廚房的是沒有庫存的,來多少交多少,樓面賣的才有

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齊紅老師 解答 2025-02-08 16:22

?如果一月底沒有盤點那就需要調(diào)整

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在計算 1 月水魚賬面庫存時,不需要加上 2.1 - 2.3 交廚房的數(shù)。原因如下: 庫存盤點是對特定時間點的庫存進行清查和統(tǒng)計,1 月庫存盤點表反映的是 1 月 31 日這一時點的庫存情況。對于水魚的例子,1 月的賬面庫存應(yīng)該只考慮 1 月期間的進貨、樓面銷售和交廚房情況。即根據(jù) 1 月入了 8 斤,1 月樓面賣了 2 斤,交廚房 0.5 公斤(換算為 1 斤),得出 1 月 31 日理論賬面庫存為 8 - 2 - 1 = 5 斤。 2.1 - 2.3 的銷售和交貨情況屬于 2 月的業(yè)務(wù)范疇,不應(yīng)該計入 1 月的庫存計算中。采購提供的 1.1 - 2.3 這段時間實際盤點是 4 斤,其中 1 月部分的盤點差異可以用于核對和調(diào)整 1 月的賬面庫存,但 2 月的業(yè)務(wù)應(yīng)單獨在 2 月進行核算和處理。
2025-02-08
同學(xué)你好,交貨的要加上去。
2025-02-09
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