你好,正確的做法就是分?jǐn)偟皆牧侠锩?。一般納稅人收到的專票按照不含稅的。
18.(15.0分)1.某有限責(zé)任公司是增值稅的一般納稅人,2021年10月有以下業(yè)務(wù):①購進(jìn)某機(jī)器設(shè)備一臺,價值50萬元(不含稅)取得了增值稅專用發(fā)票;在購買過程中,向第三方運(yùn)輸公司支付運(yùn)費(fèi)6000元,取得了增值稅專用發(fā)票。②當(dāng)月購進(jìn)原材料花費(fèi)12萬元,取得增值稅專用發(fā)票:支付原材料運(yùn)費(fèi)3000元,取得普通發(fā)票。③當(dāng)月銷售本公司產(chǎn)品A型機(jī)器20臺,每零售價8萬元,開具了增值稅專用發(fā)票;同時取得銷售運(yùn)費(fèi)入3000元。④銷售B型機(jī)器10臺,每臺10萬元(不含,由本公司下屬獨立核算的運(yùn)輸部門收取運(yùn)費(fèi)5000元都未向?qū)Ψ介_具增值稅專用發(fā)票)。⑤取得銷售某產(chǎn)品銷售入113萬元(含稅),已開具增值稅專用發(fā)票,在銷售過程產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)2萬元,對方要求我方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)。(以上活動都取增值稅專用發(fā)票)請計算該公司當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅。
#提問#老師購買原材料的運(yùn)費(fèi)單獨開票怎么怎么做賬分?jǐn)偟皆侠?,還是入哪個費(fèi)用科目?
老師您好,我們公司是建材公司,主業(yè)務(wù)是生產(chǎn),銷售石料,我們現(xiàn)在與一家原材料的供應(yīng)商簽訂了一份原材料采購的合同,這個原材料運(yùn)輸?shù)轿夜厩埃瑫a(chǎn)生一些費(fèi)用,比如裝料用的機(jī)械費(fèi),機(jī)械的維修費(fèi),路上運(yùn)輸過程中道路的維護(hù)費(fèi)用等,這部分費(fèi)用對方負(fù)責(zé),打個比方,我們每個月給對方付原材料貨款100萬,然后我們每個月產(chǎn)生的機(jī)械費(fèi)用,道路維護(hù)費(fèi)用2萬元,他們單獨把這筆費(fèi)用付款給我們,我收到這部分費(fèi)用以后是不是得給對方開票,這2萬是屬于建筑服務(wù)還是其他什么?主要是我們公司經(jīng)營范圍里面不包括這個,能開票嗎?
你好老師,一般納稅人公司,采購的原材料開了專票,專票上只有貨款沒有運(yùn)費(fèi)。運(yùn)費(fèi)是單獨付給送貨的,沒有開票,請問運(yùn)費(fèi)該怎么入賬啊。 問了供貨商,他說沒辦法把運(yùn)費(fèi)開在票上,這種情況我該找誰開運(yùn)費(fèi)發(fā)票,還有運(yùn)費(fèi)發(fā)票也要開專票嗎
老師們,我公司是一般納稅人商貿(mào)企業(yè),公司從2012年成立,到今年,一直采購商品,都是老板墊子支付了運(yùn)費(fèi),但都沒要發(fā)票,老板還說以前稅局專管員說運(yùn)費(fèi)發(fā)票不能抵扣,我就問是不是沒備注運(yùn)貨時間地點,車牌號等,她說有這個原因,我們現(xiàn)在每月還有大量運(yùn)費(fèi),我想按理應(yīng)該做到每次采購商品的成本中吧?老板還說前期運(yùn)費(fèi)都有憑據(jù),可以補(bǔ)開發(fā)票,問一下老師,我們能從什么時候補(bǔ)開?怎樣才能稅前扣除?
機(jī)考上面的科學(xué)計算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎