18.(15.0分)1.某有限責任公司是增值稅的一般納稅人,2021年10月有以下業(yè)務:①購進某機器設備一臺,價值50萬元(不含稅)取得了增值稅專用發(fā)票;在購買過程中,向第三方運輸公司支付運費6000元,取得了增值稅專用發(fā)票。②當月購進原材料花費12萬元,取得增值稅專用發(fā)票:支付原材料運費3000元,取得普通發(fā)票。③當月銷售本公司產品A型機器20臺,每零售價8萬元,開具了增值稅專用發(fā)票;同時取得銷售運費入3000元。④銷售B型機器10臺,每臺10萬元(不含,由本公司下屬獨立核算的運輸部門收取運費5000元都未向對方開具增值稅專用發(fā)票)。⑤取得銷售某產品銷售入113萬元(含稅),已開具增值稅專用發(fā)票,在銷售過程產生運費2萬元,對方要求我方承擔運費。(以上活動都取增值稅專用發(fā)票)請計算該公司當期應繳納增值稅。

#提問#老師購買原材料的運費單獨開票怎么怎么做賬分攤到原料里，還是入哪個費用科目？

老師您好，我們公司是建材公司，主業(yè)務是生產，銷售石料，我們現(xiàn)在與一家原材料的供應商簽訂了一份原材料采購的合同，這個原材料運輸?shù)轿夜厩?，會產生一些費用，比如裝料用的機械費，機械的維修費，路上運輸過程中道路的維護費用等，這部分費用對方負責，打個比方，我們每個月給對方付原材料貨款100萬，然后我們每個月產生的機械費用，道路維護費用2萬元，他們單獨把這筆費用付款給我們，我收到這部分費用以后是不是得給對方開票，這2萬是屬于建筑服務還是其他什么？主要是我們公司經(jīng)營范圍里面不包括這個，能開票嗎？

你好老師，一般納稅人公司，采購的原材料開了專票，專票上只有貨款沒有運費。運費是單獨付給送貨的，沒有開票，請問運費該怎么入賬啊。 問了供貨商，他說沒辦法把運費開在票上，這種情況我該找誰開運費發(fā)票，還有運費發(fā)票也要開專票嗎

老師們，我公司是一般納稅人商貿企業(yè)，公司從2012年成立，到今年，一直采購商品，都是老板墊子支付了運費，但都沒要發(fā)票，老板還說以前稅局專管員說運費發(fā)票不能抵扣，我就問是不是沒備注運貨時間地點，車牌號等，她說有這個原因，我們現(xiàn)在每月還有大量運費，我想按理應該做到每次采購商品的成本中吧？老板還說前期運費都有憑據(jù)，可以補開發(fā)票，問一下老師，我們能從什么時候補開？怎樣才能稅前扣除？