你好，老師，小規(guī)模企業(yè)一季度的時候開了一張15萬的發(fā)票，不用交增值稅的，以后到現(xiàn)在七月份都沒有開過發(fā)票，但是前期的會計把這張發(fā)票做了預(yù)收賬款，他沒有做主營業(yè)務(wù)收入，導(dǎo)致一季度申報的時候增值稅有這筆收入，但所得稅沒有，二季度也是這樣申報的。 現(xiàn)在稅務(wù)系統(tǒng)里有一個提醒，說所得稅的收入和增值稅收入與不匹配，該怎么辦？

我去年底報稅報表一般跟做賬報表一樣，增值稅申報表也與開票系統(tǒng)的收入稅額一致，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表存在勾稽關(guān)系，但是今年初發(fā)現(xiàn)去年底做賬時候，忘記把一筆沖紅發(fā)票的稅額沖掉，導(dǎo)致利潤表主營業(yè)務(wù)收入減少，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)變多，未分配利潤減少，今年做賬我用以前年度損益調(diào)整進(jìn)行損益更正，但是每個月企業(yè)財務(wù)報表申報怎么辦??？申報的話財務(wù)報表的期初又改不了，勾稽對不上。

老師，您好！請問2021年開了一張發(fā)票，對方單位說找不到了，然后公司以前會計在2022年1月份把去年那張發(fā)票紅沖 ，又重新開了一張，報1月份增值稅、所得稅多加了這筆收入，下面憑證是把2021年收入做了調(diào)整，現(xiàn)在有個問題，增值稅申報表跟開票系統(tǒng)里面銷售不一致了，一月份是紅沖重新開的，請教這個需要處理嗎

老師，您好！請問2021年開了一張普通發(fā)票，對方單位說找不到了，后來又找到這張發(fā)票了，然后公司以前會計在2022年1月份把去年那張發(fā)票紅沖 ，又重新開了一張，報1月份增值稅、所得稅多加了這筆收入，下面憑證是把2021年收入做了調(diào)整，現(xiàn)在有個問題，增值稅申報表跟開票系統(tǒng)里面銷售不一致了，一月份是紅沖重新開的，請教這個需要處理嗎

老師，我們是小規(guī)模公司2022年5月開了一張專票，當(dāng)時是1%的稅率，申報時，實(shí)際繳稅3%，在2022年9月份開了一張紅字發(fā)票，在柜臺申報的，然后，我在9月做了一個紅沖的憑證，所以在9月份的資產(chǎn)負(fù)債表里有應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)。但是增值稅款和附加稅一直未退回，這種憑證怎么調(diào)整，不會影響第四季度的應(yīng)交稅費(fèi)和主營業(yè)務(wù)收入？