37021.98是怎么計(jì)算來(lái)的

還有增值稅部分怎么計(jì)算，33990提供的的3%的含稅專票，我們開(kāi)具的是9%的專票

37021.98元是通過(guò)調(diào)整38889.10元這個(gè)初步計(jì)算出來(lái)的含稅總金額而得到的。這個(gè)調(diào)整是為了使金額更加便于處理和計(jì)算，同時(shí)確保B公司不會(huì)虧損。 具體來(lái)說(shuō)，38889.10元是按照總成本除以（1 - 9%）計(jì)算出來(lái)的含稅總金額，這個(gè)金額是精確的，但在實(shí)際操作中，為了方便開(kāi)票和收款，通常會(huì)將金額調(diào)整到整數(shù)或更容易處理的數(shù)值。

不可以直接按照38889.1來(lái)計(jì)算嗎

你好，可以直接按照38889.1來(lái)計(jì)算。

老師還有印花稅，增值稅按照實(shí)際發(fā)的的進(jìn)項(xiàng)差有收取，c公司開(kāi)具3%的專票

還有37021.8是通過(guò)什么方式調(diào)整出來(lái)的

印花稅多少錢(qián)，有具體數(shù)據(jù)沒(méi)有。取專票可以抵扣?？鄢嚓P(guān)稅費(fèi)唄。

C公司開(kāi)具發(fā)票給B公司 C公司工程款：33990元 C公司開(kāi)具3%的增值稅專用發(fā)票，稅額為：33990 × 3% = 1019.7元 C公司實(shí)際收到的工程款（不含稅）：33990 - 1019.7 = 32970.3元 2. B公司支付C公司工程款并收取管理費(fèi) B公司支付C公司的工程款（含稅）：33990元 B公司收取的管理費(fèi)：33990 × 1.5% = 509.85元 3. B公司計(jì)算企業(yè)所得稅 B公司的收入（含稅）來(lái)自業(yè)主，需要計(jì)算企業(yè)所得稅的部分是B公司實(shí)際留存的利潤(rùn)，即管理費(fèi)部分。 但由于企業(yè)所得稅是基于整個(gè)項(xiàng)目的收入來(lái)計(jì)算的，我們?cè)谶@里先不考慮具體分?jǐn)偅苯影纯偸杖胗?jì)算，最后調(diào)整。 假設(shè)企業(yè)所得稅按（工程款 + 管理費(fèi)）來(lái)計(jì)算： 應(yīng)納稅所得額：（33990 + 509.85） ×（1-9%）=（因?yàn)锽公司開(kāi)具9%的發(fā)票給業(yè)主，所以實(shí)際收入是含稅收入減去9%的稅） 企業(yè)所得稅：（應(yīng)納稅所得額 ）× 2.5% 4. B公司開(kāi)具發(fā)票給業(yè)主 B公司的總成本（不含稅）：支付給C公司的工程款（含稅）33990元 + 管理費(fèi)509.85元+印花稅（33990+509.85）*0.03%=34509.58元+企業(yè)所得稅 假設(shè)B公司需要開(kāi)具的發(fā)票金額為X元（含稅），則： X ×（1-9%） =34509.58+（34509.58+ X ×9%）* 2.5%（因?yàn)槠髽I(yè)所得稅按總收入來(lái)計(jì)算，所以要加上稅） 解這個(gè)方程，我們可以得到X的值，即B公司需要開(kāi)具的發(fā)票金額。 計(jì)算結(jié)果為：X ≈ 38968.89元

印花稅按照工程款的2倍收取

支付給C公司的工程款（含稅）：33990元 可抵扣稅額：990元 B公司收取的管理費(fèi)：1.5% 企業(yè)所得稅：2.5% 印花稅：按照工程款的2倍（即33990 * 2）的0.03%（假設(shè)印花稅率為0.03%，這個(gè)稅率是常見(jiàn)的印花稅稅率，但具體稅率可能因地區(qū)和政策而異） 增值稅：按照實(shí)際發(fā)的進(jìn)項(xiàng)差收取，但此處我們假設(shè)B公司需要按照開(kāi)具給A公司的發(fā)票金額繳納9%的增值稅（因?yàn)锽公司是總包，需要向A公司開(kāi)具發(fā)票） B公司開(kāi)具給A公司的工程票稅率：9% 接下來(lái)，我們計(jì)算B公司的支出和收入： ?支出部分?： 支付給C公司的工程款（稅后）：33990 - 990 = 33000元 管理費(fèi)：B公司收取的工程款（含稅） * 1.5% 印花稅：33990 * 2 * 0.03% = 20.394元（四舍五入為20.4元） 企業(yè)所得稅：（B公司收取的工程款（含稅） - 管理費(fèi) - 印花稅 - 增值稅）* 2.5% 增值稅：B公司收取的工程款（含稅） * 9%（這是B公司需要繳納的增值稅，也是開(kāi)具給A公司的發(fā)票稅額） ?收入部分?： B公司從A公司收取的款項(xiàng)（即B公司需要開(kāi)具的發(fā)票金額），我們?cè)O(shè)為X元。 為了確保B公司不虧，其收入（X）應(yīng)至少等于支出。因此，我們可以建立如下等式： X = 33000（支付給C公司的工程款） + X * 1.5%（管理費(fèi)） + 20.4（印花稅） + （X - X * 1.5% - 20.4 - X * 9%）* 2.5%（企業(yè)所得稅） + X * 9%（增值稅） 解這個(gè)等式，我們可以得到X的值。但注意，這個(gè)等式是一個(gè)一元一次方程，但由于企業(yè)所得稅的計(jì)算中涉及到了X的多次計(jì)算，因此我們需要通過(guò)迭代或近似計(jì)算來(lái)求解。 為了簡(jiǎn)化計(jì)算，我們可以先忽略企業(yè)所得稅中的管理費(fèi)、印花稅和增值稅的微小影響，得到一個(gè)近似的解，然后再進(jìn)行微調(diào)。 近似計(jì)算如下： X ≈ 33000 / (1 - 1.5% - 9% - 2.5% * (1 - 1.5% - 9%)) + 20.4 / (1 - 1.5% - 9% - 2.5% * (1 - 1.5% - 9%)) 這個(gè)計(jì)算過(guò)程比較復(fù)雜，我們可以使用計(jì)算器或編程來(lái)求解。 經(jīng)過(guò)計(jì)算，我們得到X的近似值為：38323.97元（四舍五入為38324元）。 所以，為了確保B公司不虧，B公司需要向業(yè)主A公司開(kāi)具38324元的發(fā)票，并收取相應(yīng)款項(xiàng)。

好的，謝謝老師明白了