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老師我,假設(shè)上月購進(jìn)一商品成本10000元,銷售金額15000元,但是客戶本月退了5000元貨,開了一張¥5000的紅字發(fā)票給客戶,問本月如何做賬?

2025-01-14 16:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-01-14 16:55

1. 沖減上月的銷售收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 4273.50(5000÷1.13,假設(shè)增值稅稅率為 13%) 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 726.50(5000÷1.13×13%) 貸:應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 5000 2. 沖減銷售成本 借:庫存商品 2173.91(5000÷1.13×10000÷15000,按照退貨金額占原銷售金額的比例沖減成本) 貸:主營業(yè)務(wù)成本 2173.91

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快賬用戶2430 追問 2025-01-14 17:09

好的,謝謝老師,本月退回的貨不用再做入庫商品分錄吧,只有做紅字負(fù)值沖減銷售收入和結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本即可,對(duì)吧

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齊紅老師 解答 2025-01-14 17:11

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的 、

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快賬用戶2430 追問 2025-01-14 17:15

需不需要做紅字沖減上月購進(jìn)商品的分錄,本月貨退回來了,做了紅沖購進(jìn),里面有會(huì)有庫存商品了

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齊紅老師 解答 2025-01-14 17:18

同學(xué)你好 是的 這樣就回來了

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快賬用戶2430 追問 2025-01-14 17:21

就是之前的購進(jìn)商品,銷售收入,結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,用退貨的金額紅字負(fù)值做一遍

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齊紅老師 解答 2025-01-14 17:24

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣

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