您好，有個(gè)問題咨詢一下，我公司屬于外貿(mào)出口免稅，進(jìn)項(xiàng)稅額退稅的，稅局打電話說我們16年有筆退稅款因?yàn)樘撻_讓把那邊退稅款退回去，稅局說讓我們在九月份報(bào)稅的時(shí)候做正常的征稅處理，這個(gè)具體怎么做呢？ 你好，你們是13%的貨物嗎？不給免了是嗎 是的，現(xiàn)在要把退稅的那筆錢退回去，然后銷售的貨物還要視同銷售繳納增值稅，不給免稅，16年的應(yīng)該是17% 在未開具發(fā)票一欄填寫 銷售額=當(dāng)時(shí)發(fā)票金額/1.17/1.13 有沒有辦法不交增值稅呢，我們實(shí)際也是出口了，上游給我們虛開的我們也不知道啊，當(dāng)時(shí)認(rèn)證退稅稅局那邊都過了啊 虛開發(fā)票你們不知道，不能吧，他實(shí)際銷售給你貨物了嗎？ 這上面是咨詢的一個(gè)老師，我們有實(shí)際的貨物，也實(shí)際出口了，有沒有辦法這筆不稅呢？

請問老師，有一筆出口業(yè)務(wù)，我們已經(jīng)開具了銷售發(fā)票，確認(rèn)了收入，但是后期因?yàn)楫a(chǎn)品有點(diǎn)質(zhì)量問題，客戶讓我們給予銷售折讓，這種情況我們應(yīng)該開具紅字增值稅專用發(fā)票沖減已經(jīng)確認(rèn)的收入是嗎？但是開具發(fā)票必須有數(shù)量，實(shí)際是數(shù)量沒動(dòng)，只是銷售收入沖減了，那怎么開票？我還要申報(bào)免抵退稅的，申報(bào)免抵退時(shí)是藍(lán)字申報(bào)，紅字沖減，比如藍(lán)字?jǐn)?shù)量是5000片，紅字沖減1000片，但實(shí)際這1000片給予了銷售折讓，也就是實(shí)際我們還是銷售了5000片，但紅字一沖減是數(shù)量也減少了，這樣會(huì)不會(huì)影響出口申報(bào)？

是這樣的，我剛剛?cè)€(gè)醫(yī)療耗材企業(yè)工作，企業(yè)有進(jìn)銷存和獨(dú)立的財(cái)務(wù)軟件。現(xiàn)在入庫商品當(dāng)月不一定取得發(fā)票，發(fā)出去的商品不一定都開銷售發(fā)票。因?yàn)樯唐泛芏辔蚁脒@么做可不可以。每月收入按開出的發(fā)票確認(rèn)收入申報(bào)納稅，入庫按取得發(fā)票做庫存商品，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)按開出發(fā)票商品的出庫金額結(jié)轉(zhuǎn)成本。老師，如果按發(fā)出商品確認(rèn)收入的話我工作量太大了，當(dāng)月核算未開票收入，次月得對應(yīng)上月未開票做沖會(huì)，而且月月沖暫估商品，心里亂麻一樣。

某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物稅率為13%，退稅率為10%。2019年4月的有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為：購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬元，耗用其中價(jià)值100萬元的原材料用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，當(dāng)月因管理不善將上月購入的一批原材料毀損，該批原材料增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬元，且己在上月進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。上述原材料均適用增值稅基本稅率。當(dāng)月進(jìn)料加工耗用的保稅進(jìn)口料件金額100萬元。上期期未留抵稅額6萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬元，本月出口貨物的銷售額折合人民幣400萬元。問：(1）該企業(yè)不可免征和抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的抵減額是多少？如何計(jì)算？(2）該企業(yè)不可免征和抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？如何計(jì)算？(3）該企業(yè)出口應(yīng)退稅額是多少？如何計(jì)算？(40）該企業(yè)出口的免抵稅額是多少？如何計(jì)算？(5）該企業(yè)的留抵稅額是多少？如何計(jì)算？

老師你好，昨天的問題沒有講清楚，再問一下。一般納稅人，主要銷售農(nóng)機(jī)，剛開始的時(shí)候銷售過履帶，后來因?yàn)橘u給個(gè)人，不需要開票，就沒有開過票。2019年被稅務(wù)查出2017年之前的好多履帶專票進(jìn)項(xiàng)票沒有入賬，被查之后入賬了，導(dǎo)致現(xiàn)在履帶庫存虛多，而且沒有進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣(可能因?yàn)槭?017年之前的專票沒有認(rèn)證過，現(xiàn)在抵扣平臺(tái)也沒有這些進(jìn)項(xiàng)稅)。現(xiàn)在只有庫存，沒有進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣。現(xiàn)在無票收入申報(bào)的話只能全額交稅？好多年沒有開履帶發(fā)票，現(xiàn)在無票銷售的話會(huì)引起稅務(wù)查賬嗎？