有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候,資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)可以是負(fù)數(shù)。 當(dāng)企業(yè)有 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額” 且金額較大,超過了應(yīng)交稅費(fèi)下其他如未交增值稅、附加稅等貸方余額的合計(jì)數(shù)時(shí),就會使得資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目呈現(xiàn)負(fù)數(shù)。如 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額” 借方余額 5 萬元,而 “未交增值稅”“附加稅” 等貸方余額合計(jì) 2 萬元,此時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)一級科目余額為 - 3 萬元。 不過,根據(jù)《增值稅會計(jì)處理規(guī)定》(財(cái)會〔2016〕22 號)規(guī)定,“應(yīng)交稅費(fèi)” 科目下的 “應(yīng)交增值稅”“未交增值稅”“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”“增值稅留抵稅額” 等明細(xì)科目期末借方余額應(yīng)根據(jù)情況,在資產(chǎn)負(fù)債表中的 “其他流動資產(chǎn)” 或 “其他非流動資產(chǎn)” 項(xiàng)目列示。
資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)嗎?我們有10多萬的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng),在資產(chǎn)負(fù)債表怎么填列?
你好,老師,我司有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)搞得資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)是-3466元,資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)可以有負(fù)數(shù)的嗎
工程票很多一時(shí)認(rèn)證不掉,做應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅,資產(chǎn)負(fù)債表是填未交稅金欄負(fù)數(shù)嗎?
有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候,資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)可以是負(fù)數(shù)嗎
資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù),可以嗎?
老師你好,開五個(gè)網(wǎng)店需要在會計(jì)軟件建五個(gè)賬套嗎?合并建一個(gè)可以嗎?
匯算清繳招待費(fèi)只有結(jié)轉(zhuǎn)了才需要做調(diào)整吧
老師好,我們是房產(chǎn)公司,這個(gè)合同可以用嗎?
送鞋包給個(gè)人需要申報(bào)個(gè)稅嗎?
請問一下 ,擔(dān)保費(fèi)用能不能進(jìn)做進(jìn)項(xiàng)抵扣
老師,我們是一般納稅人,電廠加工后廢棄的不要的樹枝碎末,我們免費(fèi)拉回來,請問成本怎么計(jì)量?還有我們再銷售的話是發(fā)票稅率及大類是多少?
企業(yè)所得稅匯算清繳,我調(diào)增的滯納金,要繳稅,然后去哪里繳納呀
分公司單獨(dú)核算,如果利潤總額是虧損的,匯算清應(yīng)補(bǔ)退稅所得稅不用填吧,我試了一下如果填負(fù)數(shù),顯示退稅
老師,這個(gè)公司經(jīng)營范圍包含:業(yè)務(wù)培訓(xùn)(不含教育培訓(xùn)、職業(yè)技能培訓(xùn)等需取得許可的培訓(xùn));組織文化藝術(shù)交流活動;會議及展覽服務(wù);幼兒園外托管服務(wù);中小學(xué)生校外托管服務(wù);教育咨詢服務(wù)(不含涉許可審批的教育培訓(xùn)活動);攝影擴(kuò)印服務(wù);軟件開發(fā);廣告制作;市場營銷策劃;文具用品零售;企業(yè)管理咨詢;以自有資金從事投資活動;教育教學(xué)檢測和評價(jià)活動;招生輔助服務(wù)。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外,憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動) 老板您好,現(xiàn)在要開教育機(jī)構(gòu)培訓(xùn)費(fèi)開什么發(fā)票內(nèi)容
請問小規(guī)模公司注冊需要哪些材料
直接報(bào)報(bào)表的時(shí)候 直接應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)提現(xiàn)申報(bào)了 會不會有什么影響
這個(gè)沒有什么影響的