老師 公司7-9月利潤額44930.07元 申報所得稅 符合小型微企業(yè)，應(yīng)納所得稅44390.07*12.5%*20%=1109.75減免金額9987.77元，現(xiàn)在12月利潤表出來了，本年累計利潤額19290.24元 ，我應(yīng)該怎么計算所得稅，計提12月應(yīng)繳納所得稅金額

老師，在未計提所得稅的情況下，本年利潤貸方有余額，是不是應(yīng)該計提所得稅？

老師，在未計提所得稅的情況下，本年利潤貸方有余額，我該怎么處理？

某公司某年12月初“本年利潤”月初貨方余額為500000元，“利潤分配未分配利潤”借方余額為50000元，“盈余公積”月初貨方余額為70000元。12月份損益類賬戶發(fā)生額如下：主營業(yè)務(wù)收人300000元、其他業(yè)務(wù)收人80000元、營業(yè)外收人20000元、主營業(yè)務(wù)成本180000元、其他業(yè)務(wù)成本60000元、稅金及附加20000元、銷售費(fèi)用18000元、管理費(fèi)用22000元、財務(wù)費(fèi)用20000元、營業(yè)外支出9000元。按利潤總額的25%計提企業(yè)所得稅，按凈利潤的10%計提法定盈余公積按凈利潤的30%計算應(yīng)付投資者利潤。要求(1）計算該公司12月份利潤總額。(2）計算該公司12月份應(yīng)計提的所得稅并編制會計分錄(3）編制本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)分錄并計算該公司本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤。(4）編制計提盈余公積分錄并計算該公司12月末“盈余公積賬戶余額(5）結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配明細(xì)分類賬并計算該公司12月末“利潤分配—未分配利潤”賬戶余額。

老師好，我們是小規(guī)模，今年12月份有紅沖2022年10月份的發(fā)票，由于2022年10月份時，稅率為0，所以紅字票是0稅率的；在進(jìn)行今年12月份增值稅申報時，出現(xiàn)了免稅金額為負(fù)數(shù)的情況，負(fù)數(shù)在減免稅表中填時，提醒金額要大于0，這種情況如何處理呢？