老師，直接做這兩筆，計提和繳納分錄就可以了是嗎？金額就是填總的社保金額嗎？聽其他人說要計入營業(yè)外支出，匯算清繳再調(diào)增，不用是吧

對的，是的，這個管理費用照樣也需要納稅調(diào)增。

那金額填的總的社保金額，等匯算清繳時再自己拆分嗎？

對的是的，只能匯算清繳調(diào)增

好的，謝謝老師，還有個問題，之前兩有張專票勾選認(rèn)證了（本來不應(yīng)該認(rèn)證的，發(fā)現(xiàn)后已做了進(jìn)項轉(zhuǎn)出，賬上、增值稅申報表都已做轉(zhuǎn)出），但是這兩張發(fā)票是按價稅合計入的賬，現(xiàn)在導(dǎo)致賬上待認(rèn)證進(jìn)項稅貸方有余額，怎么能把這個待認(rèn)證進(jìn)項的貸方調(diào)平？

你賬上價稅合計做帳還有待認(rèn)證，不能吧，比如說金額是100，稅額是20，你賬上直接按照120來做的，怎么可能有待認(rèn)證。

我賬上就是，借：管理費用120，貸：銀行120，沒有做待認(rèn)證這筆，但是發(fā)票勾選后，賬上做發(fā)票認(rèn)證的時候，借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項 20，貸：待認(rèn)證進(jìn)項 20，就是發(fā)票認(rèn)證的時候把這20給算進(jìn)去了

在做相反的借貸認(rèn)證，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項。

好的老師，這樣做一筆就行了是吧，不用再調(diào)整其他了吧

對的對的是的對的。

好的，謝謝老師