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演示賬套

有張去年的專票，今年對賬時發(fā)票票款到。后來經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)是采購的失誤發(fā)票未傳到財務(wù)。24年要求對方重開，我們給對方紅字確認了。本期申報時，顯示有這張票的紅沖稅額。但是23年我們并未認證那張發(fā)票？系統(tǒng)里也沒有那張發(fā)票，請問現(xiàn)在要怎么處理？如果我們默人了那張進項的損失，賬怎么處理？

2025-01-08 10:49

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-01-08 10:50

同學(xué)你好稅務(wù)處理及時與主管稅務(wù)機關(guān)溝通，說明發(fā)票未傳遞、重開及紅字確認等情況，提供采購合同、溝通記錄、紅字發(fā)票等資料，申請核實處理紅沖稅額申報問題，避免稅務(wù)風(fēng)險。賬務(wù)處理假設(shè)發(fā)票涉及業(yè)務(wù)計入 “原材料” 等科目，原發(fā)票金額，稅額。先記錄原采購業(yè)務(wù)，借 “原材料” 等，貸 “應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付賬款”；再沖銷暫估，借 “應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付賬款”，貸 “原材料” 等；最后確認損失，借 “原材料” 等，貸 “應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”。