“其他應(yīng)收款” 和 “其他應(yīng)付款” 使用場景： 其他應(yīng)收款：員工借款、為員工墊付款、支付押金保證金等。 其他應(yīng)付款：收到押金保證金、暫收款項、應(yīng)付未付費用等。 購買被子廠賬務(wù)處理： 買被子廠不應(yīng)簡單用應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款，應(yīng)根據(jù)實際情況計入長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)等科目。 若之前應(yīng)付賬款 - 被子余額 800，現(xiàn)付 1000，正確分錄為借：應(yīng)付賬款 - 被子 800，預(yù)付賬款 - 被子 200，貸：銀行存款 1000，而所給的其他分錄均不正確，應(yīng)收賬款與該業(yè)務(wù)無關(guān)。

您好，這個是可以在做一個借借其他應(yīng)收款 貸：其他應(yīng)付款? 這樣過度一下就可以的哈

同學(xué)你好 收到發(fā)票了嗎

你好，上個月 借，其他應(yīng)收款100 貸，營業(yè)外收入100 本月付款 借，應(yīng)付賬款1000 貸，其他應(yīng)收款100 貸，銀行存款900

同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時 借：工程結(jié)算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅） 貸：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款