請(qǐng)教老師匯算清繳的問題，假如21年本年利潤是50萬，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，累計(jì)未分配利潤是250萬，匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額是10萬，需要補(bǔ)交所得稅50*2.5%=1.25萬，這補(bǔ)交的所得稅就影響了未分配利潤。可22年第1季度報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤已按250萬申報(bào)，那到第二季度申報(bào)時(shí)，是否要修改資產(chǎn)負(fù)債表里的期初未分配利潤為250-1.25=248.75萬元呢？

匯算清繳調(diào)增招待費(fèi)補(bǔ)繳300所得稅，請(qǐng)問三月報(bào)季度報(bào)時(shí)還沒補(bǔ)交就正常報(bào)稅，所得稅為0，那么四月補(bǔ)繳這300，借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整300，這300是放在4月資產(chǎn)負(fù)債表表中未分配利潤期的年初數(shù)還是年末數(shù)？

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會(huì)計(jì)沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額。現(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

老師 請(qǐng)問匯算清繳需要納稅調(diào)減這樣未分配利潤是負(fù)數(shù) 2023年1季度應(yīng)納稅所得額又是正數(shù) 如果去年累計(jì)到一起的話是不需要交稅的 但是單單一季度是需要交所得稅的 是不是需要先在一季度申報(bào)所得稅前匯算清繳調(diào)整完

老師:匯算清繳我司補(bǔ)交所得稅2.8萬，在第二季度申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，是不是要修改資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)？（應(yīng)交稅費(fèi)增加2.8萬，利潤分配—未分配利潤減少2.8萬）