請問老師，去年有一筆分錄做錯了，原分錄是這樣的： 借：管理費用-工會經(jīng)費 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 借：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 貸：庫存現(xiàn)金 實際業(yè)務(wù)是財務(wù)費用，那我今年要怎么修改分錄呢？還有匯算清繳需要調(diào)整？財務(wù)報表年報需要修改嗎？還是說直接修改匯算清繳就行，財務(wù)年報不用修改？

老師，兩個問題。1、個人獨資企業(yè)給投資人申報了工資薪金，這個工資薪金計入管理費用，年度經(jīng)營所得匯算清繳把投資人工資調(diào)增上去，比如法人工資一年做了2萬，財務(wù)報表里管理費用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調(diào)增2萬，那去年財務(wù)報表里的利潤數(shù)不就對不起來，還需要更正12月財務(wù)報表嗎，但是個人獨資匯算清繳沒有年度財務(wù)報表，這數(shù)怎么改呢，是不是去年財務(wù)報表不改，只在當年報表中體現(xiàn)未分配利潤多一萬啊 2、個人獨資企業(yè)年底有未分配利潤，這個必須要轉(zhuǎn)給投資人嗎讓未分配利潤為0嗎

老師，我想問下，去年有個員工個稅申報了，但是工資五月底前沒發(fā)放，這部分工資年底結(jié)賬沒計提費用，匯算清繳職工薪酬那調(diào)出來了這部分金額，那是不是我的資產(chǎn)負債表跟利潤表要手動加上這部分工資金額才行，還是只調(diào)整匯算清繳，但是財務(wù)報表就是按照沒計提這部分工資的金額填寫呢

請問老師，匯算清繳的時候如果有調(diào)增的，那需要該財務(wù)報表嘛？比如計提了工資，但是到12月都沒有全額發(fā)出去，那就會調(diào)增。那財務(wù)報表上應(yīng)付職工薪酬這個地方需要去改嗎？

老師：您好！有個問題想請教一下。24年的匯算清繳我先申報了24年的財務(wù)報表。然后填寫匯算清繳資料。公司去年計提應(yīng)職工薪酬為64425元，到這個月初去年的工資實際發(fā)放了42000元，匯算清繳要調(diào)增64425-42000=22425元是嗎？調(diào)增后是否還需要把財務(wù)報表這部分調(diào)增的金額調(diào)整一下再提交？