您能給我個合并的明細嗎？什么是合并計算的

您好，這個是匯總申報，不是有賬務(wù)在賬套里，就是跟總分公司合并報表?一樣，利潤表數(shù)據(jù)簡單相加，再抵消了內(nèi)部交易（如果有）

分公司自己申報發(fā)放的工資社保，自己支付的水電房租等費用，分公司員工報銷的費用和總公司的相加對嗎

您好，是的，賬是各做各的，只是所得稅申報時把利潤表匯總在一起在總公司申報， 下面我筆記里的文件

有的老師說每個季度各報個的，匯算清繳時匯總申報就可以，對嗎

您好，那我們備案是獨立核算，自負盈虧么，這個就是季度各報各的

是非獨立核算

但是在當(dāng)?shù)睾硕嗽鲋刀惼髽I(yè)所得稅個稅

哦哦，非獨立核算的，所得稅季度也是匯總申報的哦

老師，把我理解的和您說一下：我們成都分公司在當(dāng)?shù)睾硕嗽鲋刀惼髽I(yè)所得稅個稅，他們是非獨立核算，以上是基礎(chǔ)情況，1.增值稅總公司分公司各自申報自己的，2.企業(yè)所得稅季報時就要合并報表由總公司匯總申報，3.匯算清繳時合并匯算申報，算出的應(yīng)交企業(yè)所得稅稅費按比例各自承擔(dān)部分繳納，4，數(shù)據(jù)合并方法：把利潤表每行數(shù)據(jù)相加（收入成本稅金及附加管理費用財務(wù)費用等每行都要相加）減去總公司和分公司之間的交易（如果沒有忽略）5.賬各自做自己的，只是合并利潤表的數(shù)據(jù)。您看我有理解不對的地方嗎？還有什么補充

您好，是這么理解的，您總結(jié)得全面

繳納比例怎么來確定或是選擇呢

您好，不是我上面截圖的政策，總分公司切蛋糕一樣分配所得稅

我每個季度報所得稅時需要像分公司要利潤表就可以吧，還需要別的嗎

您好，利潤表和負債表都需要的，因為2表是勾稽上的，

我計算的時候，相加利潤表每一行，需要加減資產(chǎn)負債表哪個數(shù)據(jù)嗎，您教教我怎么算

您好，就是母子公司合并報表?一樣，我自己的總結(jié)看下圖 我們就是沒有少數(shù)股東損益那個

老師，調(diào)增的項目是不也要合并