老師，小規(guī)模納稅人如果現(xiàn)在申報10萬元的未開票收入，下個季度補開專用發(fā)票35萬的話，申報表怎么填寫
小規(guī)模納稅人申報時，需在《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》主表及《增值稅減免稅申報明細(xì)表》中進行填寫，具體如下： 本季度申報 10 萬元未開票收入 若季度銷售額未超過 30 萬元：將 10 萬元未開票收入直接填寫在 “小微企業(yè)免稅銷售額” 欄次。 若季度銷售額超過 30 萬元：將 10 萬元未開票收入填入 “應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3% 征收率）” 欄次。 下個季度補開 35 萬專用發(fā)票 沖減原未開票收入：在補開發(fā)票的當(dāng)期，在原申報未開票收入的對應(yīng)欄次填寫負(fù)數(shù)沖減銷售額。如原 10 萬元未開票收入填寫在 “小微企業(yè)免稅銷售額” 欄次，則在該欄次填寫 - 10 萬元；若原填寫在 “應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3% 征收率）” 欄次，則在該欄次填寫 - 10 萬元。 填寫補開的專用發(fā)票信息：將 35 萬元專用發(fā)票的不含稅銷售額填入 “增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額” 欄次，按 3% 征收率計算的稅額填入 “本期應(yīng)納稅額” 欄次。同時，若適用減按 1% 征收率征收增值稅政策，需在《增值稅減免稅申報明細(xì)表》減稅項目相應(yīng)欄次填寫按銷售額的 2% 計算的減征額，并將該減征額填入主表的 “本期應(yīng)納稅額減征額” 欄次。
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請教一下，小規(guī)模季度收入未超過30萬元，但自開了5萬專票，請用怎么填寫納稅申報表？
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假如小規(guī)模納稅人在第三季度申報了未開票收入10萬元，第四季度這10萬元未開票收入又開了發(fā)票，另外還開了30萬發(fā)票，第四季度的納稅申報表上收入要填多少？是30萬嗎？
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老師，小規(guī)模，季度申報，第四季度開票收入2千元，未開票收入1萬元，這倆個數(shù)字在增值稅納稅申報表里怎么填寫？
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小規(guī)模納稅人4季度專票10萬，普票100萬，普票開的免稅，要怎么填寫申報表
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Q
老師，小規(guī)模納稅人增值稅申報表：開了的專票在哪填寫，普票在哪里填寫，未開票收入在哪里填寫，如果季度未超過30萬，在哪填報，如果超過30萬怎么填報。
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老師，我是準(zhǔn)備做12萬的3%專票未開票收入，這個12萬填寫在第一行還是第二行啊，？這個月正常交增值稅及附加稅是吧，等下個季度補開專票35萬，那個申報表不是自動在第一行和第二行出現(xiàn)35萬么，那上次申報的未開票收入怎么填寫
同學(xué)你好 填寫在未開票收入欄或者其他收入欄
小規(guī)模納稅人沒有未開票收入啊
直接按對應(yīng)的稅率填寫收入
麻煩您看看小規(guī)模納稅人增值稅申報表主表沒有未開票收入這一列啊
小規(guī)模沒有 普票和未開票收入填寫3 專票填寫2
如果我下個季度補開專票35萬呢，我在怎么把這次申報的10萬元專票的未開票收入沖減呢？填在哪里
負(fù)數(shù)填寫第三欄 正數(shù)填寫第二欄
您說的正數(shù)和負(fù)數(shù)沒聽懂，
負(fù)數(shù)沖減之前填寫的未開票收入那欄 這樣說明白嗎
您說的負(fù)數(shù)就是針對沖減的那個未開票收入是吧
對的 這個是沖減未開票收入
我以為把這個沖減的未開票收入填在下面的免稅銷售額那里呢，另外會計分錄怎么寫??？
借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項 然后負(fù)數(shù) 借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 貸銷項負(fù)數(shù) 然后再按發(fā)票做 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項