收到紅字發(fā)票如何報稅

普通增值稅發(fā)票,在下月開具紅字沖銷.那么上個月的報稅額按實際開的發(fā)票稅額計算.

增值稅申報表附表二21欄"紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額"的金額是指開具紅字發(fā)票通知單的金額.有進項稅額轉(zhuǎn)出的時候填寫.若是你是銷方,開具紅字發(fā)票,不需要填寫21欄.

1.那張發(fā)票可以先按暫時按正常票做賬:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

2.等到發(fā)票沖紅,開了紅字發(fā)票,再沖回上月的分錄:

借:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

貸:應(yīng)收賬款

因為上月已開,就要征收增值稅的,無法補救的了,只能等到這個月開了紅字發(fā)票沖回,等抄報稅后銷項稅額會自動減掉這張發(fā)票的銷項稅額的,相當(dāng)于先征后減,實質(zhì)不影響當(dāng)年的稅款總額.

稅控盤開具發(fā)票沖紅

1.填開紅字信息表

  打開軟件，發(fā)票管理-紅字發(fā)票管理-增值稅專票紅字信息表

根據(jù)實際情況選擇“購買方申請”或“銷售方申請”。軟件會視不同情況判斷是否需要輸入對應(yīng)藍字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼。點擊下一步。

如果發(fā)票信息在本地數(shù)據(jù)庫內(nèi)，軟件會自動讀取票面信息。點擊確定。

填寫聯(lián)系電話和申請理由。確認無誤后，先點擊“保存”，保存成功后點擊“上傳”。上傳成功后點擊“退出”。

2.紅字信息表查詢、打印、導(dǎo)出XML

發(fā)票管理-紅字發(fā)票管理-增值稅專票紅字信息表查詢。

如果需要打印紅字信息表，可雙擊紅字信息表編號，進入明細查詢界面，點擊打印即可。

如果需要將紅字信息表導(dǎo)出成XML，到稅務(wù)大廳操作。勾選紅字信息表，點擊“導(dǎo)出”。

3.下載紅字信息表

發(fā)票管理-紅字發(fā)票管理-增值稅專票紅字信息表審核下載

輸入查詢條件，點擊“下載”

下載成功后會出現(xiàn)“紅字信息表編號.xml”的文件

4.開具負數(shù)發(fā)票

以下操作使用貨運專票演示，與增值稅專票操作一致。

發(fā)票管理-發(fā)票填開-貨運專票填開

進入開票界面，點擊“負數(shù)”選擇“導(dǎo)入開具”。

選擇剛下載的“紅字信息表編號.xml”，軟件會自動填寫所有票面信息，并且不能修改。點擊“打印”，紅字發(fā)票開具成功。

收到紅字發(fā)票如何報稅？普通增值稅發(fā)票,在下月開具紅字沖銷.那么上個月的報稅額按實際開的發(fā)票稅額計算.增值稅申報表附表二21欄"紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額"的金額是指開具紅字發(fā)票通知單的金額.有進項稅額轉(zhuǎn)出的時候填寫.若是你是銷方,開具紅字發(fā)票,不需要填寫21欄.