小規(guī)模納稅人印花稅申報(bào)表怎么填

1.填寫(xiě)日期

首先需要填寫(xiě)的就是日期，這個(gè)日期并不是填寫(xiě)報(bào)表的日期，而是稅款所屬期。小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來(lái)填寫(xiě)，比如第一個(gè)季度就是1月份到3月份，所以這個(gè)日期不要填錯(cuò)了。

2.填寫(xiě)本期數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù)，同時(shí)還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù)，這兩項(xiàng)是填寫(xiě)在不同列的，所以需要分清楚。

3.本年累計(jì)數(shù)據(jù)

本年累計(jì)數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù)，這是一個(gè)合計(jì)數(shù)據(jù)，包含了本期數(shù)據(jù)。所以填寫(xiě)申報(bào)表的時(shí)候，要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù)，還是本年累計(jì)數(shù)。

4.填寫(xiě)專(zhuān)用發(fā)票數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人本身是不可以開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開(kāi)具。此部分增值稅專(zhuān)用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第二欄，第一欄填寫(xiě)：第二欄和第三欄的合計(jì)數(shù)，小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通季度超過(guò)9萬(wàn)的，數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第三欄。

5.填寫(xiě)普通發(fā)票數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通發(fā)票數(shù)據(jù)，填寫(xiě)在報(bào)表的第十欄，第九欄填寫(xiě)：第十欄，第11欄，第12欄的合計(jì)數(shù)。強(qiáng)調(diào)一下：第十欄是填寫(xiě)季度不超過(guò)9萬(wàn)的普票數(shù)據(jù)，超過(guò)9萬(wàn)的填寫(xiě)在第3欄。

6.填寫(xiě)本期應(yīng)納稅

本期應(yīng)納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅，填寫(xiě)在報(bào)表的第15欄。

7.填寫(xiě)應(yīng)補(bǔ)退稅

如果小規(guī)模納稅人本期有預(yù)繳的稅金，比如讓稅局工作人員幫忙開(kāi)具的增值稅發(fā)票，通常都是需要先繳納增值稅的，這部分已經(jīng)繳納的增值稅填寫(xiě)在第21欄。第22欄本期應(yīng)補(bǔ)退稅額，填寫(xiě)最終需要繳納的增值稅。

印花稅零申報(bào)逾期怎么辦

1、依據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第六十四條"納稅人不進(jìn)行納稅申報(bào)，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款"的規(guī)定。

2、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅違章處罰有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2004〕15號(hào))精神，對(duì)未實(shí)行匯總繳納和核定征收印花稅的其他納稅人，其納稅違章的行為，除了處以罰款之外，也應(yīng)加收滯納金.

3、《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例》第七條規(guī)定："應(yīng)稅憑證應(yīng)當(dāng)于書(shū)立或者領(lǐng)受時(shí)貼花"，明確了申報(bào)繳納的時(shí)間.《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法施行細(xì)則》第七十五條："稅收征管法第三十二條規(guī)定的加收滯納金的起止時(shí)間，為法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的稅款繳納期限屆滿(mǎn)次日起至納稅人、扣繳義務(wù)人實(shí)際繳納或者解繳稅款之日止。

4、"為此做了進(jìn)一步的明確，所以，在計(jì)算滯納金的時(shí)間上，應(yīng)以上述文件為依據(jù).一般情況下不用罰款，只繳納滯納金就可以，不過(guò)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)的規(guī)定不一樣，可以進(jìn)行補(bǔ)繳。

通過(guò)小編本章的講述，大家對(duì)于印花稅申報(bào)表的填寫(xiě)方法和內(nèi)容都了解了吧？如果對(duì)于小規(guī)模納稅人印花稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)？這個(gè)問(wèn)題還有疑問(wèn)的話，大家請(qǐng)?jiān)谙路浇o小編留言，小編一定及時(shí)回復(fù)。