采購款多少金額要對(duì)公支付

如果是對(duì)公業(yè)務(wù)，金額多少都應(yīng)該走對(duì)公賬戶支付的。稅局對(duì)開票要求比較嚴(yán)格，不允許不規(guī)范的無法監(jiān)控的收付款情況（現(xiàn)金收款），所以需要從公賬付款。

增值稅發(fā)票的對(duì)方是個(gè)人的，也可以對(duì)私入賬，現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)也有個(gè)人去稅局代開發(fā)票的，收取貨款也是以個(gè)人賬戶入賬的。

增值稅專用發(fā)票必須按下列規(guī)定開具：

1、項(xiàng)目填寫齊全，全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。

2、字跡清楚，不得涂改。如填寫有誤，應(yīng)另行開具專用發(fā)票，并在誤填的專用發(fā)票上注明“誤填作廢”四字。如專用發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也應(yīng)按填寫有誤辦理。

3、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章，不得加蓋其他財(cái)務(wù)印章。根據(jù)不同版本的專用發(fā)票,財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章分別加蓋在專用發(fā)票的左下角或右下角，覆蓋“開票單位”一欄。發(fā)票專用章使用紅色印泥。

4、納稅人開具專用發(fā)票必須預(yù)先加蓋專用發(fā)票銷貨單位欄戳記。不得手工填寫“銷貨單位”欄，用手工填寫的，屬于未按規(guī)定開具專用發(fā)票，購貨方不得作為扣稅憑證。專用發(fā)票銷貨單位欄戳記用藍(lán)色印泥。

5、開具專用發(fā)票，必須在“金額”、“稅額”欄合計(jì)（小寫）數(shù)前用“￥”符號(hào)封頂，在“價(jià)稅合計(jì)（大寫）”欄大寫合計(jì)數(shù)前用“ ”符號(hào)封頂。

   收到采購發(fā)票如何做賬

購買原材料時(shí)發(fā)票等結(jié)算憑證已到，入庫單沒到的賬務(wù)處理：

一、原材料按照實(shí)際成本核算

1、根據(jù)發(fā)票等結(jié)算憑證，

借：在途物資

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：銀行存款等

2、材料驗(yàn)收入庫時(shí)，

借：原材料

貸：在途物資

二、原材料按照計(jì)劃成本核算

1、根據(jù)發(fā)票等結(jié)算憑證，

借：材料采購

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：銀行存款等

2、材料驗(yàn)收入庫時(shí)，

借：原材料

貸：材料采購

借或貸：材料成本差異

購買材料，材料已到，款也已經(jīng)付，但發(fā)票沒有收到怎么做賬

實(shí)事求是的記賬，不做假賬。

借：原材料

貸：銀行存款

以驗(yàn)收單和銀行轉(zhuǎn)賬支票存根做附件，一般來說，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，會(huì)認(rèn)可的。根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定， 企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

采購款多少金額要對(duì)公支付？開增值稅專用發(fā)票，對(duì)公轉(zhuǎn)賬的要求要視具體情況而定。盡量對(duì)公賬戶入賬，當(dāng)然也可以收取現(xiàn)金（只要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)中相關(guān)的合同、送貨單、公司內(nèi)部控制流程單據(jù)完善，也是可以的）。不過，為了盡量避免虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)，開增值稅發(fā)票，盡量對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)賬和入賬。