企業(yè)季度所得稅申報(bào)表怎么填

表頭項(xiàng)目:

1、"稅款所屬期間":為稅款所屬期月度第一日至所屬期月度最后一日.年度中間開業(yè)的,"稅款所屬期間"為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月度的最后一日.次月(季)度起按正常情況填報(bào).

2、"納稅人識(shí)別號(hào)":填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼.

3、"納稅人名稱":填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證納稅人全稱.

各列的填報(bào):

1、第1行"按照實(shí)際利潤額預(yù)繳"的納稅人,第2行至第17行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;"累計(jì)金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計(jì)數(shù).

2、第18行"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人,第19行至第22行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;"累計(jì)金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計(jì)數(shù).

3、第23行"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人,第24行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;"累計(jì)金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計(jì)數(shù).

各行的填報(bào):

1、第1行至第24行,納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào).實(shí)行"按照實(shí)際利潤額預(yù)繳"的納稅人填報(bào)第2行至第17行;實(shí)行"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人填報(bào)第19行至第22行;實(shí)行"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人填報(bào)第24行.

2、第25行至第32行,由實(shí)行跨地區(qū)經(jīng)營匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅納稅人填報(bào).匯總納稅納稅人的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第1行至第24行的基礎(chǔ)上,填報(bào)第26行至第30行;匯總納稅納稅人的分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第28行、第31行、第32行.

企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表的填報(bào)有什么注意事項(xiàng)?

一是關(guān)注"應(yīng)納稅所得額"和"減免所得稅額"兩個(gè)項(xiàng)目的填報(bào)."應(yīng)納稅所得額"是判斷企業(yè)是否符合小型微利企業(yè)條件和分檔適用"減半再減半""減半征稅"等不同政策的最主要指標(biāo),這個(gè)行次一定要確保填寫無誤."減免所得稅額"是指企業(yè)享受普惠性所得稅減免政策的減免所得稅金額,這個(gè)行次體現(xiàn)了企業(yè)享受稅收優(yōu)惠的直接成效.企業(yè)所得稅實(shí)行核定應(yīng)納所得稅額征收的企業(yè),如果符合小型微利企業(yè)條件的,其稅收減免不通過填報(bào)納稅申報(bào)表的方式實(shí)現(xiàn),而是通過直接調(diào)減定額的方式實(shí)現(xiàn).但是,這些企業(yè)應(yīng)在納稅申報(bào)表中根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定時(shí)的情況,正確選擇填報(bào)"小型微利企業(yè)"項(xiàng)目.

二是關(guān)注預(yù)繳申報(bào)表中新增"按季度填報(bào)信息"部分有關(guān)項(xiàng)目的填報(bào)."按季度填報(bào)信息"整合了除應(yīng)納稅所得額以外的小型微利企業(yè)條件指標(biāo),其數(shù)據(jù)填報(bào)質(zhì)量直接關(guān)系著小型微利企業(yè)判斷結(jié)果的準(zhǔn)確與否.因此,所有企業(yè)均需要準(zhǔn)確填寫該部分內(nèi)容.

對(duì)于查賬征收企業(yè)和核定應(yīng)稅所得率征收的企業(yè),按季度預(yù)繳的,應(yīng)在申報(bào)預(yù)繳當(dāng)季度稅款時(shí),填報(bào)"按季度填報(bào)信息"的全部項(xiàng)目;按月度預(yù)繳的,僅在申報(bào)預(yù)繳當(dāng)季度最后一個(gè)月的稅款時(shí),填報(bào)"按季度填報(bào)信息"的全部項(xiàng)目."按季度填報(bào)信息"中的"小型微利企業(yè)"項(xiàng)目,是對(duì)企業(yè)是否為小型微利企業(yè)的判斷結(jié)果的展示.除企業(yè)所得稅實(shí)行核定應(yīng)納所得稅額征收方式的企業(yè)外,其他企業(yè)需要根據(jù)本期及以前各期納稅申報(bào)表中的"從業(yè)人數(shù)""資產(chǎn)總額"等項(xiàng)目的填報(bào)情況,結(jié)合本期納稅人申報(bào)表中"應(yīng)納稅所得額"和"國家限制或禁止行業(yè)"的填報(bào)情況進(jìn)行綜合判斷.

企業(yè)季度所得稅申報(bào)表怎么填?綜合以上所述,根據(jù)小編老師闡述的內(nèi)容,相信小伙伴們看完后對(duì)此企業(yè)季度申報(bào)所得稅的稅表填寫應(yīng)該都有了一定的理解,其實(shí)很多時(shí)候企業(yè)的增值稅按照季度申報(bào)納稅的都是小規(guī)模納稅人,如果大家對(duì)于小規(guī)模納稅人申報(bào)表填寫資料感興趣的,不妨來本網(wǎng)站進(jìn)行搜索.