小規(guī)模只有進(jìn)貨單怎么辦

1.首先所得稅跟暫估入庫沒關(guān)系,企業(yè)所得稅是按企業(yè)所得額也就是利潤總額去算得出得;

2.入庫單在辦公用品都有賣用那個(gè)就行,而Excel表格的話自己做臺(tái)賬也就是流水賬用就行;

3.暫估入庫分錄為:

借:庫存商品--暫估入庫

貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金或應(yīng)付賬款)

待取得發(fā)票時(shí),紅字沖回暫估入賬會(huì)計(jì)分錄,重新編制會(huì)計(jì)分錄

借:庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金或應(yīng)付賬款)

小規(guī)模納稅人進(jìn)貨銷貨會(huì)計(jì)分錄怎么做

進(jìn)貨時(shí):

借:庫存商品(含稅)

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付帳款

銷貨時(shí):

借:庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收帳款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

小規(guī)模納稅人銷售商品后做分錄:

一、銷售商品確認(rèn)收入

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

二、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:庫存商品

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