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娜娜：回復趙老師 408331121@qq.com,視頻我下載過了，但是都沒有講義，麻煩您把講義發(fā)給我吧。謝謝老師。

趙老師：回復娜娜發(fā)你了，請查收。

芊葉菁菁：回復沈家本老師 我不是庫存商品，我就是當期費用，對方開了專票，我是，借，管理費用，借，進項稅。貸，理金。我把進項稅轉(zhuǎn)出，借，進項稅額轉(zhuǎn)，貸，進項稅，我現(xiàn)不知道如何把進項稅轉(zhuǎn)出部分如何進管理費

沈家本老師：回復芊葉菁菁您好，進項稅額轉(zhuǎn)出計入管理費用，您只需要 借:管理費用 貸:銀行存款 應交稅費進項-應繳增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 就可以了，為您提供解答，祝學習愉快

傳統(tǒng)的太陽：回復陳詩晗老師 結轉(zhuǎn)呢

傳統(tǒng)的太陽：回復陳詩晗老師 5元錢可以問多少次

陳詩晗老師：回復傳統(tǒng)的太陽結轉(zhuǎn)就是，一些損益類科目需要放到本年利潤 就是科目之間的轉(zhuǎn)換

太陽當空照：回復郭老師 這樣結轉(zhuǎn)后，科目余額表中只顯示有手續(xù)費19借貸相等，而不是3800-19的數(shù)

郭老師：回復太陽當空照對的損益類的都會這么顯示的。

郭老師：回復太陽當空照看一下你的收入也是這么做的。

太陽當空照：回復郭老師 老師方便打字出來嗎？我還沒轉(zhuǎn)明白

郭老師：回復太陽當空照你好， 你看一下我第一個回復之后，財務費用應該有余額嗎？本來就是沒有余額的。損益類的科目他沒有余額，借貸都是一樣的。 有什么問問題嗎 然后他的利潤表顯示的是3800減19

太陽當空照：回復郭老師 好的老師

郭老師：回復太陽當空照不用客氣，工作愉快。

小魚兒：回復鄒老師 跟經(jīng)營無關的支出

鄒老師：回復小魚兒你好 借：以前年度損益調(diào)整 ，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），?貸：應交稅費—未交增值稅 借：應交稅費—未交增值稅 ，?貸：銀行存款

小魚兒：回復鄒老師 怎么弄出個未交，我現(xiàn)在還有留抵昵

鄒老師：回復小魚兒你好，進項稅額轉(zhuǎn)出，是需要這樣做結轉(zhuǎn)處理的?

韓：回復江老師 江老師好，實際上業(yè)務是真實存在的，但對方開的進項發(fā)票失控，稅務不認可，需要轉(zhuǎn)出進項稅額及相關成本費用，請幫忙解答如何做會計分錄，謝謝！

江老師：回復韓就是對方企業(yè)走逃，發(fā)票失控，最后這個就是虛開發(fā)票一樣的處理。全額沖銷你原來的分錄 原來的分錄是什么，我可以幫助你寫這個分錄

夜靜：回復QQ老師 現(xiàn)在我的現(xiàn)金和銀行存款41.4萬，應收賬款+預付賬款+其他應收款67.4萬，應付及其他應付款62.4萬

夜靜：回復QQ老師 那么可用資金就是？

QQ老師：回復夜靜你好！應該是41.4萬元

阿敏：回復樸老師 我是想學填這些表的方法

阿敏：回復樸老師 拿到數(shù)據(jù)如何計算填列？

樸老師：回復阿敏比如說第一個表 這個要看用什么方法 1、先進先出法.它是指以先購入的存貨先發(fā)出為假設條件,按照貨物購入的先后順序確定發(fā)出存貨和期末存貨實際成本的方法.具體方法是:收入存貨時,逐筆登記收入存貨的數(shù)量、單價和金額,發(fā)出存貨時,按照存貨時,按照先進先出的原則逐筆登記存貨的發(fā)出成本和結存金額.先進先出法可以隨時結轉(zhuǎn)存貨發(fā)出成本,但較繁瑣;如果存貨收發(fā)業(yè)務較多、且存貨單價不穩(wěn)定時,其工作量較大.在物價持續(xù)上升時,期末存貨成本接近于市價,而發(fā)出成本偏低,利潤偏高. 2、加權平均法.它是指以期初存貨數(shù)量和本期收入存數(shù)量為權數(shù),于月末一次計算存貨平均單價,據(jù)以計算當月發(fā)出的存貨和月末結存存貨實際成本的方法.公式為:加權平均單價=(期初結存存貨實際成本%2B本期收入存貨實際成本)/(期初結存存貨數(shù)量%2B本期收入存貨數(shù)量)本期發(fā)出存貨實際成本=本期發(fā)出存貨數(shù)量*加權平均單價=期初結存存貨實際成本%2B本期收入存貨實際成本-本期發(fā)出存貨實際成本加權平均法較上述兩種方法簡便,有利于簡化成本計算工作,但不利于存貨成本的日常管理和控制. 3、移動加權平均法.它是指在每次進貨以后,立即為存貨計算出新的平均單位成本,作為下次發(fā)貨計價基礎的一種方法.公式為:加權平均單價=(收入存貨前結存存貨實際成本%2B本期收入存貨實際成本)/(收入存貨前結存存貨數(shù)量%2B本期收入存貨數(shù)量)本期發(fā)出存貨實際成本=本期發(fā)出存貨數(shù)量*加權平均單價采用移動加權平均法能夠使管理當局及時了解存貨的結存情況,計算的平均單位成本及發(fā)出和結存的存貨成本比較客觀.但由于每次收貨都要計算一次平均單價,計算工作量較大,對收發(fā)貨較頻繁的企業(yè)不適用. 4、個別計價法.它是指每次發(fā)出存貨的實際成本按其購入時的實際成本分別計價的方法.個別計價法的成本計算準確符合實際情況,但在存貨收發(fā)頻繁情況下,其發(fā)出成本分辨的工作量較大.