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會(huì)計(jì)利潤調(diào)增調(diào)減項(xiàng)目
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娜娜老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 0.08w
引用 @ 002 發(fā)表的提問：
就是在企業(yè)所得稅中的應(yīng)納稅所得額，他那個(gè)公司就是會(huì)計(jì)利潤減去調(diào)減項(xiàng)目加調(diào)增項(xiàng)目，那在會(huì)計(jì)利潤中不是也有這個(gè)調(diào)增的項(xiàng)目調(diào)減的項(xiàng)目，什么不直接就在會(huì)計(jì)利潤那一塊不加或者不減這些項(xiàng)目呢？
同學(xué)，會(huì)計(jì)利潤是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來核算的，之所以會(huì)有調(diào)整，是因?yàn)槎惙ê蜁?huì)計(jì)準(zhǔn)則具有差異，所以只能在會(huì)計(jì)利潤的基礎(chǔ)上計(jì)算應(yīng)納稅所得額，而不能直接在核算的時(shí)候按照稅法來，這樣會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就違背了，
1樓
2023-03-14 14:42:56
全部回復(fù)
答疑蘇老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 怕黑的檸檬 發(fā)表的提問：
利潤表中的所得稅=(會(huì)計(jì)利潤(利潤總額)+納稅調(diào)增項(xiàng)目-納稅調(diào)減項(xiàng)目)×適用稅率(25%/20%/15%/10%)
你好 是的 你的公式正確
2樓
2023-03-14 16:00:21
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 倫倫 發(fā)表的提問：
匯算清繳調(diào)增調(diào)減的項(xiàng)目都是調(diào)整的利潤總額
是根據(jù)賬上利潤總額來調(diào)的，所以你要是參與2018年匯算清繳需要先做賬上才可以
3樓
2023-03-14 17:17:48
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 會(huì)計(jì)學(xué)員 發(fā)表的提問：
納稅調(diào)增是增加會(huì)計(jì)利潤還是減少會(huì)計(jì)利潤？
你好，納稅調(diào)增是稅法的概念，不改變會(huì)計(jì)利潤 增加的是稅法上的應(yīng)納稅所得額
4樓
2023-03-14 18:30:19
全部回復(fù)
會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 我不明白的是納稅調(diào)增是不是企業(yè)多交稅了，那我們的利潤是不是就少了
2023-03-14 18:44:32
鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)員你好，納稅調(diào)增，納稅調(diào)減是稅法上面的概念 利潤總額是會(huì)計(jì)上的概念 納稅調(diào)增可能會(huì)導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅，這樣凈利潤就 減少的
2023-03-14 19:12:33
會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 老師我舉個(gè)例子，做2018匯算清繳時(shí)涉及到跨期費(fèi)用，但是實(shí)際上我們在2018年底已經(jīng)報(bào)銷過了書報(bào)費(fèi)，但是是2019年預(yù)定的，這個(gè)是怎么做調(diào)整？調(diào)增還是調(diào)減
2023-03-14 19:30:04
鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)員你好，是把本來屬于2019年的費(fèi)用放在2018年抵扣？
2023-03-14 19:57:13
會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 分公司有下劃2019年書報(bào)費(fèi)的，需要在跨期費(fèi)用中做納稅調(diào)增
2023-03-14 20:18:55
會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 這個(gè)是今天分公司發(fā)的
2023-03-14 20:34:10
鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)員你好，如果是2019年你計(jì)入了2018年費(fèi)用，是需要做納稅調(diào)增處理的
2023-03-14 20:58:08
會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 為什么不是調(diào)減？費(fèi)用是2019年的，2018年應(yīng)該要扣除吧
2023-03-14 21:17:50
鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)員你好，因?yàn)椴粚儆诋?dāng)年的費(fèi)用，你計(jì)入了就需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理的
2023-03-14 21:31:50
會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 怎么理解，太模糊了老師
2023-03-14 21:44:20
鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)員你好，就是把不應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)年的費(fèi)用，你計(jì)入了當(dāng)年，抵扣了利潤，而實(shí)際這個(gè)不可以抵扣，所以是做費(fèi)用的調(diào)減，應(yīng)納稅所得額 的調(diào)增
2023-03-14 22:08:30
會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 就是應(yīng)當(dāng)是2019的書報(bào)費(fèi)你在2018年已經(jīng)產(chǎn)生了。
2023-03-14 22:20:24
會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 費(fèi)用調(diào)減什么意思
2023-03-14 22:34:41
鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)員你好，比如你100元2019年的費(fèi)用，你計(jì)入 了2018年，在2018年就需要把這100的費(fèi)用減下來，在2019年扣除，所以2018年費(fèi)用調(diào)減，應(yīng)納稅所得額調(diào)增
2023-03-14 22:51:31
會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 老師，我的意思是清繳是18，扣除的費(fèi)用不在18產(chǎn)生，應(yīng)該是把這部分稅減掉吧
2023-03-14 23:05:07
鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)員你好，費(fèi)用調(diào)減，利潤增加，稅款是會(huì)增加才是的
2023-03-14 23:23:13
會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 會(huì)計(jì)分錄是怎么做的老師
2023-03-14 23:38:10
鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)員你好，這個(gè)只需要做納稅調(diào)增（填表），不需要做調(diào)整分錄的
2023-03-14 23:49:44
會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 好的謝謝老師。稅前扣除和稅后扣除在清繳中是什么意思？舉個(gè)例子
2023-03-15 00:06:13
鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)員你好，稅前扣除就是可以在企業(yè)所得稅稅前抵扣 沒有稅后扣除的說法
2023-03-15 00:32:06
王瑞老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.94w
引用 @ 香豆 發(fā)表的提問：
納稅調(diào)整項(xiàng)目中，出現(xiàn)工資、分回利潤 是調(diào)增還是調(diào)減
你好，屬于本會(huì)計(jì)期間應(yīng)承擔(dān)的工資不需要調(diào)整，分配利潤不影響納稅調(diào)整，
5樓
2023-03-14 19:53:28
全部回復(fù)
徐悅
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
0.00
解題: 0w
引用 @ 落后的日記本 發(fā)表的提問：
轉(zhuǎn)讓國債收益在會(huì)計(jì)利潤中調(diào)增還是調(diào)減
你好，計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)該是調(diào)減的。
6樓
2023-03-14 21:14:08
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 372402702 發(fā)表的提問：
匯算清繳里納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的調(diào)增金額和調(diào)減金額指的是把利潤總額調(diào)增調(diào)減了還是指把費(fèi)用類調(diào)增調(diào)減了呢？？
對應(yīng)那個(gè)不是有費(fèi)用么，你對著那個(gè)明細(xì)去調(diào)
7樓
2023-03-14 22:33:11
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.36w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問：
老師，所得稅納稅調(diào)整額是不是在會(huì)計(jì)利潤的基礎(chǔ)上調(diào)增或調(diào)減后再乘以稅率？ 例如無形資產(chǎn)加計(jì)扣除，在會(huì)計(jì)利潤基礎(chǔ)上調(diào)減攤銷額，這里面的調(diào)整基數(shù)是會(huì)計(jì)利潤還是凈利潤？
1.是的 2.是會(huì)計(jì)利潤哦
8樓
2023-03-14 23:52:07
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ Yilia swag 發(fā)表的提問：
老師，你好，老師應(yīng)納稅所得額=利潤總額對吧，如果沒有調(diào)增調(diào)減項(xiàng)目的話，還有調(diào)增，調(diào)減項(xiàng)目分別是我們實(shí)務(wù)中的哪些？
沒有納稅調(diào)整項(xiàng)目，應(yīng)納稅所得額就是利潤總額 像業(yè)務(wù)招待費(fèi)，福利費(fèi)，罰款這些都是納稅調(diào)增項(xiàng)目
9樓
2023-03-15 01:20:08
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.36w
引用 @ 平淡的枕頭 發(fā)表的提問：
會(huì)計(jì)所得稅處理上，利潤總額什么時(shí)候調(diào)增調(diào)減
10樓
2023-03-15 02:42:44
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.17w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
印花稅 的會(huì)計(jì)利潤 企業(yè)所得稅調(diào)增調(diào)減怎么求
你好，沒太明白您的意思。
11樓
2023-03-15 03:38:28
全部回復(fù)
王超老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 8w
引用 @ 海邊一粒沙 發(fā)表的提問：
應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減。這里的納稅調(diào)增和調(diào)減的項(xiàng)目和不征稅收入，免稅收入，扣除項(xiàng)目，以前年度虧損的項(xiàng)目一樣嗎？
不一樣的，你這個(gè)是計(jì)算企業(yè)所得稅的間接法。比如，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照工資的2%計(jì)算，但是你們實(shí)際發(fā)生了5%,那么這3%的差額，需要調(diào)增
12樓
2023-03-15 04:52:30
全部回復(fù)
海邊一粒沙：回復(fù)王超老師 利潤總額里面包括了不征稅收入，免稅收入和扣除項(xiàng)目嗎？
2023-03-15 05:07:33
王超老師：回復(fù)海邊一粒沙那么這些是需要調(diào)減的
2023-03-15 05:36:06
海邊一粒沙：回復(fù)王超老師 我是說，利潤總額里面包括了這些收入嗎？
2023-03-15 05:52:05
王超老師：回復(fù)海邊一粒沙你好同學(xué)，利潤總額包括的，
2023-03-15 06:03:54
海邊一粒沙：回復(fù)王超老師 一般是都包含了，然后再加減嗎？
2023-03-15 06:19:57
海邊一粒沙：回復(fù)王超老師 那為什么公式要寫成收入總額-不免扣虧，不可以寫成利潤總額-不免扣虧嗎？
2023-03-15 06:33:05
王超老師：回復(fù)海邊一粒沙是的，這個(gè)是會(huì)計(jì)計(jì)算的利潤，再進(jìn)行調(diào)整的
2023-03-15 06:56:36
月月老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 木木 發(fā)表的提問：
為什么應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤+納稅調(diào)增額。稅增會(huì)使利潤減少，為什么不是-納稅調(diào)增額。
你好，納稅調(diào)增就是多補(bǔ)繳所得稅。
13樓
2023-03-15 05:44:48
全部回復(fù)
王超老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 8w
引用 @ 甜蜜的冷風(fēng) 發(fā)表的提問：
從基礎(chǔ)會(huì)計(jì)學(xué)的角度講，企業(yè)調(diào)增調(diào)減利潤的方法？
你好同學(xué)，從這個(gè)角度上說，就是調(diào)整收入和成本費(fèi)用，使得利潤表達(dá)到預(yù)期的效果。
14樓
2023-03-15 06:49:25
全部回復(fù)
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 魏魏 發(fā)表的提問：
計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤+納稅調(diào)整增加-調(diào)整減少 這個(gè)會(huì)計(jì)利潤是怎么計(jì)算的，納稅調(diào)增，減是從哪里取的數(shù)據(jù)？
你好，會(huì)計(jì)利潤是從你利潤表取數(shù)，調(diào)整增加和減少是按照申報(bào)表看企業(yè)是否有需要調(diào)整項(xiàng)目，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)
15樓
2023-03-15 07:55:07
全部回復(fù)
魏魏：回復(fù)小惑老師 遞延所得稅是干嘛的？
2023-03-15 08:07:59
魏魏：回復(fù)小惑老師 會(huì)計(jì)利潤是不是利潤總額
2023-03-15 08:21:09
小惑老師：回復(fù)魏魏會(huì)計(jì)利潤是不是利潤總額 是的，理解正確 遞延所得稅是稅會(huì)時(shí)間性差異造成的
2023-03-15 08:48:14
魏魏：回復(fù)小惑老師 納稅調(diào)增減是不是調(diào)的遞延所得稅里面的金額
2023-03-15 09:13:16
小惑老師：回復(fù)魏魏不是的，是調(diào)整會(huì)計(jì)和稅法之間的差異，也就是說，會(huì)計(jì)上可以做費(fèi)用處理，稅法不允許扣除，就要調(diào)增處理了
2023-03-15 09:35:03
魏魏：回復(fù)小惑老師 遞延所得稅到底是什么？我現(xiàn)在搞得迷迷糊糊的，調(diào)整了怎么知道準(zhǔn)確性
2023-03-15 10:00:53
小惑老師：回復(fù)魏魏比如，你有固定資產(chǎn)折舊稅前一次性扣除，但會(huì)計(jì)核算是計(jì)提折舊，這樣就形成了時(shí)間性差異，兩者之間就是產(chǎn)生遞延所得稅。隨著時(shí)間推移，時(shí)間性差異慢慢就會(huì)調(diào)整完畢。這個(gè)時(shí)間性差異就是遞延所得稅
2023-03-15 10:28:13
魏魏：回復(fù)小惑老師 那怎么做分錄呢？
2023-03-15 10:41:11
小惑老師：回復(fù)魏魏1)增加時(shí): 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用 2)減少時(shí): 借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅資產(chǎn)
2023-03-15 10:53:45

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