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收到抵扣稅金會計分錄
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吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 迷霧 發(fā)表的提問：
金稅盤費(fèi)用可以全額抵扣，從買入到抵扣等相關(guān)會計分錄
購入，借：管理費(fèi)用 貸：現(xiàn)金 抵扣時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額 貸：管理費(fèi)用或營業(yè)外收入
1樓
2023-03-14 13:15:06
全部回復(fù)
迷霧：回復(fù)吳月柳 ?、倨髽I(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備 　　借：固定資產(chǎn) 　　　　貸：銀行存款或現(xiàn)金/應(yīng)付賬款 　　按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 　　　　貸：遞延收益 　　按期計提專用設(shè)備折舊 　　借：管理費(fèi)用 　　　　貸：累計折舊 　　同時 　　借：遞延收益 　　　　貸：管理費(fèi)用（或營業(yè)外收入） 有必要這么麻煩嗎
2023-03-14 13:29:24
吳月柳：回復(fù)迷霧不用，按我的做就可以了
2023-03-14 13:48:50
迷霧：回復(fù)吳月柳 購入設(shè)備的時候就直接把您發(fā)的兩個會計分錄一起做了，還是說抵扣那個分錄等到要抵扣的時候再做啊
2023-03-14 14:10:07
吳月柳：回復(fù)迷霧分開做的
2023-03-14 14:33:16
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 時光 發(fā)表的提問：
收到10月份購買奧迪車增值稅發(fā)票，在11月份進(jìn)行認(rèn)證抵扣會計分錄。10月份沒抵扣把稅記到其他應(yīng)收款了。11月份抵扣的會計分錄怎么做
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他應(yīng)收款。
2樓
2023-03-14 14:34:31
全部回復(fù)
時光：回復(fù)宋生老師 好的，謝謝
2023-03-14 14:50:59
宋生老師：回復(fù)時光您好！不客氣。
2023-03-14 15:10:48
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 獨(dú)愛檸盟 發(fā)表的提問：
單位收到租金抵扣租賃方給單位施工款，應(yīng)該怎樣做會計分錄，可否抵扣后直接做剩余租金分錄
您是要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄嘛？
3樓
2023-03-14 15:26:15
全部回復(fù)
獨(dú)愛檸盟：回復(fù)張艷老師 對方開的勞務(wù)普
2023-03-14 15:44:34
獨(dú)愛檸盟：回復(fù)張艷老師 勞務(wù)普票
2023-03-14 15:57:21
獨(dú)愛檸盟：回復(fù)張艷老師 我是否可以先抵扣再用剩余租金入
2023-03-14 16:12:07
張艷老師：回復(fù)獨(dú)愛檸盟不可以的，這是兩個業(yè)務(wù)，是要分別核算的。
2023-03-14 16:30:07
獨(dú)愛檸盟：回復(fù)張艷老師 謝謝！
2023-03-14 16:45:02
張艷老師：回復(fù)獨(dú)愛檸盟非常感謝您的鼓勵。祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利??！
2023-03-14 17:01:15
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 愛吃蘑菇的小菇?jīng)?/span> 發(fā)表的提問：
金稅盤費(fèi)用可直接抵扣金稅盤費(fèi)用可直接抵扣 會計分錄如何做？ 會計分錄如何做？
可以的，借：管理費(fèi)用貸：現(xiàn)金；借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：管理費(fèi)用
4樓
2023-03-14 16:52:05
全部回復(fù)
愛吃蘑菇的小菇?jīng)觯?/span>回復(fù)袁老師 可以直接 借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅 貸：銀行存款 嗎
2023-03-14 17:04:37
袁老師：回復(fù)愛吃蘑菇的小菇?jīng)?/span>可以　的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-03-14 17:27:11
愛吃蘑菇的小菇?jīng)觯?/span>回復(fù)袁老師 公司退回給個人賬戶的社保費(fèi)用 這個怎么入賬？之前社保裁員導(dǎo)致
2023-03-14 17:41:46
袁老師：回復(fù)愛吃蘑菇的小菇?jīng)?/span>借：管理費(fèi)用－－社保費(fèi)貸：銀行存款
2023-03-14 18:07:05
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 清荷善水 發(fā)表的提問：
稅控系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)費(fèi)280元 收到 抵扣 會計分錄
借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款等 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費(fèi)用
5樓
2023-03-14 18:10:38
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.61w
引用 @ 高? ? ? 發(fā)表的提問：
老師，我們單位是培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，您幫我看下，我這收到學(xué)費(fèi)后涉及到稅金，做的會計分錄和流程對嗎？
可以，但是現(xiàn)在是稅金及附加，沒有主營業(yè)務(wù)稅金及附加了
6樓
2023-03-14 19:16:13
全部回復(fù)
高? ? ?：回復(fù)樸老師 老師，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)是小規(guī)模，沒問題就行，還有一個問題，增值稅是不是也可以不放在第二步里，放在第三步里，和附加稅一起計提？
2023-03-14 19:38:38
樸老師：回復(fù)高? ? ?有收入就要繳稅，這樣就行
2023-03-14 19:58:07
劉老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ cherry 發(fā)表的提問：
收到一張工程款，金額：675675.68元，稅額：74324.32元，價稅合計：750000元，從收到這張發(fā)票，到抵扣完畢，如何做會計分錄
借應(yīng)收賬款（預(yù)收賬款）750000 貸工程結(jié)算 675675.68 貸應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅----銷項(xiàng)74324.32
7樓
2023-03-14 20:39:32
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 芙蕖 發(fā)表的提問：
編制會計分錄： 收到銀行回款單6500元，用來上交上個月稅金
你好 這個收到的回款是貨款嗎 之前掛了應(yīng)收賬款科目沒 ？ 這個稅金是增值稅還是啥稅費(fèi)
8樓
2023-03-14 21:31:30
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 李寧 發(fā)表的提問：
購買，抵扣金稅盤的會計分錄？
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 你好，按這個分錄就是了
9樓
2023-03-14 23:00:46
全部回復(fù)
李寧：回復(fù)鄒老師 好的，老師，哪些公司要買金稅盤？買盤前后，有什么不同？買盤，是強(qiáng)制性的嗎？
2023-03-14 23:13:28
鄒老師：回復(fù)李寧你好，增值稅納稅人需要開具發(fā)票就需要購買的 你所指不同是？ 是強(qiáng)制性的
2023-03-14 23:42:35
李寧：回復(fù)鄒老師 不同？ 票種，稅率上會不會不同
2023-03-14 23:54:06
李寧：回復(fù)鄒老師 ，沒買稅盤的，是怎么了
2023-03-15 00:10:41
鄒老師：回復(fù)李寧你好，稅率上面并沒有不同 沒有買稅控盤是無法開具發(fā)票的
2023-03-15 00:27:23
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
金稅盤抵扣稅款一次未抵扣完,再次抵扣如何做會計分錄
不需要做分錄
10樓
2023-03-15 00:05:57
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ katlyn 發(fā)表的提問：
購買稅控盤的會計分錄和收到稅控盤發(fā)票抵扣增值稅稅額的分錄
金稅盤和稅控盤共480元的賬務(wù)處理： 購入金稅盤和報稅盤時， 　　借：管理費(fèi)用480 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金480 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）480 借：管理費(fèi)用 -480
11樓
2023-03-15 01:24:28
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
金稅盤抵扣過后，計提稅金怎么做會計分錄？
按實(shí)際繳納的增值稅計提稅金就是了 借 ；營業(yè)稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等
12樓
2023-03-15 02:18:13
全部回復(fù)
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 若光 發(fā)表的提問：
金稅盤抵扣的480，繳稅抵扣了之后怎么做會計分錄
你好！夠買時 借 管理費(fèi)用 貸 銀行存款 抵扣時 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸 管理費(fèi)用
13樓
2023-03-15 03:31:06
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 強(qiáng)健的水蜜桃 發(fā)表的提問：
你好 金稅盤全額抵扣 會計分錄？
你好 金稅盤服務(wù)費(fèi)抵稅分錄 金稅盤和報稅盤共480元的賬務(wù)處理： 購入金稅盤和報稅盤時， 　　借：管理費(fèi)用200　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金200抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）200借：管理費(fèi)用?-200服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時， 　　借：管理費(fèi)用????280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金?????280 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）???280 借：管理費(fèi)用???-280
14樓
2023-03-15 04:48:24
全部回復(fù)
強(qiáng)健的水蜜桃：回復(fù)meizi老師 小規(guī)模納稅人 抵扣金稅盤稅款 轉(zhuǎn)稅會計分錄？
2023-03-15 05:17:35
meizi老師：回復(fù)強(qiáng)健的水蜜桃你好 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
2023-03-15 05:33:24
強(qiáng)健的水蜜桃：回復(fù)meizi老師 你好 老師 是 收入 對于30萬 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸方余額 和 金稅盤應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅額 這倆怎么轉(zhuǎn)稅 怎么處理
2023-03-15 05:51:55
強(qiáng)健的水蜜桃：回復(fù)meizi老師 小規(guī)模季度收入大于30萬
2023-03-15 06:09:16
meizi老師：回復(fù)強(qiáng)健的水蜜桃你好 小規(guī)模的話 小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
2023-03-15 06:28:57
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 自力 發(fā)表的提問：
請教：我們賣一臺空調(diào)，銷售金額9千元，這臺空調(diào)原價1萬，今天搞活動9折銷售。其中顧客拿了100元的現(xiàn)金抵扣劵，我們實(shí)際收款8900元。我們怎么做這個會計分錄？

您好！2種方法，1您直接按8900做，這樣簡單。借：現(xiàn)金8900 貸：主營業(yè)務(wù)收入8900/1.03  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅8900/1.03*0.03

2，按9000做。借：現(xiàn)金8900   銷售費(fèi)用100 貸：主營業(yè)務(wù)收入9000/1.03  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅9000/1.03*0.03

15樓
2023-03-15 05:54:40
全部回復(fù)
自力：回復(fù)宋生老師 兩種方法的主營業(yè)務(wù)收入都不一樣？
2023-03-15 06:26:02
宋生老師：回復(fù)自力

您好！是的。實(shí)際上第二種方法才是最正規(guī)的方法。

2023-03-15 06:43:10

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