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Lisa：回復(fù)maize老師 好的

maize老師：回復(fù)Lisa這個有說明，你去看看這個

maize老師：回復(fù)Lisa還有這個，其他應(yīng)付款

Lisa：回復(fù)maize老師 不是，是資產(chǎn)負(fù)債表的取數(shù)公式是什么樣的，沒有重分類

maize老師：回復(fù)Lisa這個我發(fā)給你是報表公式原文，

樸老師：回復(fù)欣欣子同學(xué)你好 那就 借利潤分配未分配利潤 貸預(yù)收賬款

欣欣子：回復(fù)郭老師 去年：借，銀行 貸，其他業(yè)務(wù)收入， 其實不是收入是預(yù)收

郭老師：回復(fù)欣欣子借以前年度損益調(diào)整貸預(yù)收賬款匯算清繳的時候需要減少你的收入成本做嗎？

素水蓮子：回復(fù)小鎖老師 有壞賬準(zhǔn)備

素水蓮子：回復(fù)小鎖老師 利潤表里沒有資產(chǎn)減值損失

小鎖老師：回復(fù)素水蓮子實際發(fā)生壞賬? 借 壞賬準(zhǔn)備? 貸 應(yīng)收賬款

素水蓮子：回復(fù)小鎖老師 要先計提吧？

小鎖老師：回復(fù)素水蓮子你確定沒有資產(chǎn)減值損失？

素水蓮子：回復(fù)小鎖老師 您看看這個

素水蓮子：回復(fù)小鎖老師 您排一下看

小鎖老師：回復(fù)素水蓮子沒有減值損失只能計入營業(yè)外支出

素水蓮子：回復(fù)小鎖老師 計提 借營業(yè)外支出貸壞賬準(zhǔn)備

素水蓮子：回復(fù)小鎖老師 是這樣么

小鎖老師：回復(fù)素水蓮子嗯對，是這個樣子的

素水蓮子：回復(fù)小鎖老師 確認(rèn)時候怎么做

小鎖老師：回復(fù)素水蓮子實際發(fā)生壞賬? 借 壞賬準(zhǔn)備? 貸 應(yīng)收賬款

素水蓮子：回復(fù)小鎖老師 借壞賬準(zhǔn)備貸其他應(yīng)收款？

小鎖老師：回復(fù)素水蓮子對，看你是應(yīng)收還是其他應(yīng)收

sunny：回復(fù)袁老師 是計入營業(yè)外支出呢還是計入壞賬損失啊

sunny：回復(fù)袁老師 老師 是營業(yè)外支出還是壞賬損失啊

袁老師：回復(fù)sunny營業(yè)外支出

sunny：回復(fù)袁老師 @袁老師:可是老師 有的老實告訴我做壞賬處理 這和計入營業(yè)外支出有什么區(qū)別嗎

袁老師：回復(fù)sunny一般會計準(zhǔn)則是計入資產(chǎn)減值損失的 ，營業(yè)外支出是實際發(fā)生真實損失

2333333：回復(fù)王雁鳴老師 我們執(zhí)行的是 小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是付房租，當(dāng)月付款，次月收到發(fā)票

王雁鳴老師：回復(fù)2333333您好，可以這樣操作的，不過跨年的費用，也可以收到發(fā)票時記入長期待攤費用-租賃費，再按月分?jǐn)偟焦芾碣M用的。

2333333：回復(fù)王雁鳴老師 我想問下，一年的房租費，依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，需要按月攤銷把，2018年6月-2019年6月

王雁鳴老師：回復(fù)2333333您好，是的，需要按月平均攤銷的。

凌飛：回復(fù)maize老師 這個科目好像是今年新加的 老師，如果是收不回來的壞賬如何做會計分錄 ？

maize老師：回復(fù)凌飛沒有這個科目，財會2011.17號這個是小準(zhǔn)則，沒有文件說小準(zhǔn)則有變更啊

凌飛：回復(fù)maize老師 老師，收不回來的其他應(yīng)收款，做壞賬的會計分錄怎么寫？

maize老師：回復(fù)凌飛借營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款

凌飛：回復(fù)maize老師 老師，直接這樣做，不做到壞賬的科目里？

maize老師：回復(fù)凌飛你自己去看下準(zhǔn)則，準(zhǔn)則是這么規(guī)定的，小企業(yè)沒有壞賬準(zhǔn)備，也沒有資產(chǎn)減值損失

凌飛：回復(fù)maize老師 感謝老師的耐心回復(fù)，我不懂的地方問的冒昧了，請老師見諒~

凌飛：回復(fù)maize老師 我剛百度了“小企業(yè)準(zhǔn)則壞賬準(zhǔn)備“ 24．新準(zhǔn)則增設(shè)了“資產(chǎn)減值損失”科目 我不知道這個是不是用來做壞賬的，所以問下您

maize老師：回復(fù)凌飛你可以直接去看下準(zhǔn)則，這個小準(zhǔn)則東西不多 ，你可以過一遍財會2011.17號

凌飛：回復(fù)maize老師 好的，謝謝~

maize老師：回復(fù)凌飛“小企業(yè)準(zhǔn)則壞賬準(zhǔn)備“ 這個沒見過啊，

凌飛：回復(fù)maize老師 老師，您百度下”小企業(yè)準(zhǔn)則壞賬準(zhǔn)備“，看是不是我理解的不對。

maize老師：回復(fù)凌飛　第十條　小企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項符合下列條件之一的，減除可收回的金額后確認(rèn)的無法收回的應(yīng)收及預(yù)付款項，作為壞賬損失： 　?。ㄒ唬﹤鶆?wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)摹?　　（二）債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)摹?　?。ㄈ﹤鶆?wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的。 　?。ㄋ模┡c債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)摹?　?。ㄎ澹┮蜃匀粸?zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。 　?。﹪鴦?wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。 　　應(yīng)收及預(yù)付款項的壞賬損失應(yīng)當(dāng)于實際發(fā)生時計入營業(yè)外支出，同時沖減應(yīng)收及預(yù)付款項。

凌飛：回復(fù)maize老師 好的，謝謝老師

maize老師：回復(fù)凌飛滿意請給五星好評，謝謝

2333333：回復(fù)徐阿富老師 那我收到發(fā)票的分錄對嗎

徐阿富老師：回復(fù)2333333房租應(yīng)該按月攤銷

2333333：回復(fù)徐阿富老師 是按月攤銷的

徐阿富老師：回復(fù)2333333嗯，對的，這樣可以的。

2333333：回復(fù)徐阿富老師 一年的房租費，依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，需要按月攤銷把，2018年6月-2018年6月

徐阿富老師：回復(fù)2333333你好，要按月攤銷的

LuckyWQQ：回復(fù)陳詩晗老師 好的，但這個分錄我沒有明白

LuckyWQQ：回復(fù)陳詩晗老師 為什么是貸 ：應(yīng)交稅費

陳詩晗老師：回復(fù)LuckyWQQ這個退稅退的就是你的進(jìn)項部分，你之前的進(jìn)項在這方，那么現(xiàn)在退的話就把它轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款，就是貸方，減少應(yīng)交稅費，增加其它應(yīng)收。

LuckyWQQ：回復(fù)陳詩晗老師 麻煩能列舉下完整的分錄嗎？思路我知道，但整個分錄流程不清楚，所以就比較糾結(jié)！

陳詩晗老師：回復(fù)LuckyWQQ【出口退稅的會計分錄是什么_東奧會計在線【手機(jī)版】】https://m.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/202005223156290.shtml 你可以參考一下

LuckyWQQ：回復(fù)陳詩晗老師 假設(shè)是小規(guī)模企業(yè)，那應(yīng)該就是：借：應(yīng)交稅費，貸：銀行存款， 退回的話：借：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅費，收到款項，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收

LuckyWQQ：回復(fù)陳詩晗老師 那如果是多交了稅費，退稅分錄也是這樣嗎？

陳詩晗老師：回復(fù)LuckyWQQ如果說你是多交了稅的話，也是一樣的處理。

Me：回復(fù)張艷老師 老師，不需要通過 壞賬準(zhǔn)備 這個科目來核算了嗎？

張艷老師：回復(fù)Me使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則不計提壞賬準(zhǔn)備的，實際發(fā)生損失時，直接計入營業(yè)外支出科目。

lhk：回復(fù)郭老師 可能是2015年的

郭老師：回復(fù)lhk借管理費用貸其他應(yīng)收款，匯算清繳調(diào)增就可以

lhk：回復(fù)郭老師 今年的房租也是這樣的，沒發(fā)票的，到時候30萬左右的房租費用，調(diào)整，會不會有風(fēng)險，老板不肯開發(fā)票

郭老師：回復(fù)lhk多交稅不會有風(fēng)險的

lhk：回復(fù)郭老師 老師我不太理解，12月的報表的利潤，與匯算清繳年報的報表，他們之間的關(guān)系？能大概說一下嗎？或建議聽一下哪個課程

郭老師：回復(fù)lhk建議看下匯算清繳的課程