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計(jì)提壞賬準(zhǔn)備主意體現(xiàn)會(huì)計(jì)原則
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文文老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.2w
引用 @ wenwen 發(fā)表的提問(wèn)：
單位準(zhǔn)備執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，由于小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)提壞賬，現(xiàn)在需要把之前提的壞賬核銷，做，借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款，，這樣做可以嗎？
原來(lái)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的分錄 是怎么樣的，現(xiàn)在做相反的分錄
1樓
2022-10-09 14:56:25
全部回復(fù)
wenwen：回復(fù)文文老師 要是做借壞賬準(zhǔn)備，貸未分配利潤(rùn)，未分配利潤(rùn)會(huì)有貸方余額，表示盈利，會(huì)牽扯所得稅
2022-10-09 15:17:17
文文老師：回復(fù)wenwen原來(lái)計(jì)提分錄是借：應(yīng)收 貸：壞賬？？
2022-10-09 15:36:07
wenwen：回復(fù)文文老師 管理費(fèi)用，壞賬準(zhǔn)備
2022-10-09 15:58:39
文文老師：回復(fù)wenwen那現(xiàn)在分錄。借：管理費(fèi)用（紅字） 借：壞賬準(zhǔn)備
2022-10-09 16:13:47
wenwen：回復(fù)文文老師 那我直接核銷應(yīng)收賬款可以不，也不影響損益，應(yīng)收賬款年限都5年以上了
2022-10-09 16:43:38
文文老師：回復(fù)wenwen直接核銷可以，但稅前扣除，要做專項(xiàng)報(bào)告。
2022-10-09 17:03:34
wenwen：回復(fù)文文老師 怎么做專項(xiàng)報(bào)告
2022-10-09 17:16:38
文文老師：回復(fù)wenwen證明該款確實(shí)收不回來(lái)了。如對(duì)方公司注銷，對(duì)方公司經(jīng)營(yíng)困難，無(wú)力償還債務(wù)。
2022-10-09 17:36:49
wenwen：回復(fù)文文老師 在大概2011年的時(shí)候已經(jīng)做了壞賬，沒(méi)有跟稅務(wù)局備案，已經(jīng)影響2011年的損益了，我現(xiàn)在核銷應(yīng)收賬款再做專項(xiàng)申報(bào)，
2022-10-09 18:02:36
文文老師：回復(fù)wenwen是的，如果想稅前扣除，就要做專項(xiàng)申報(bào)
2022-10-09 18:31:38
李李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.23w
引用 @ 清? 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，您好，執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)一定要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備嗎？不計(jì)提會(huì)違法會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？
您好，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不一定要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。不計(jì)提的話，您有理由說(shuō)服審計(jì)或報(bào)表使用者就行。但上市公司一定要計(jì)提。
2樓
2022-10-09 15:50:19
全部回復(fù)
清?：回復(fù)李李老師 好的，謝謝
2022-10-09 16:14:15
李李老師：回復(fù)清?期待再次溝通交流，滿意好評(píng)一下呢！
2022-10-09 16:24:28
丁老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.93
解題: 0.31w
引用 @ 悲涼的刺猬 發(fā)表的提問(wèn)：
一家企業(yè)原執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2018年變更為小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。年初有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，本年將壞賬準(zhǔn)備全部沖減當(dāng)年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，年末無(wú)壞賬準(zhǔn)備。審計(jì)不同意做追述調(diào)整，要求按賬面進(jìn)行列支，可以承接此業(yè)務(wù)嗎？
你是承接什么業(yè)務(wù)？審計(jì)業(yè)務(wù)嗎？
3樓
2022-10-09 17:09:37
全部回復(fù)
老劉
職稱：,高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.88w
引用 @ wenwen 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備嗎
不需要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
4樓
2022-10-09 18:07:24
全部回復(fù)
wenwen：回復(fù)老劉 老師，學(xué)堂有最新的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎
2022-10-09 18:37:43
老劉：回復(fù)wenwen我把你問(wèn)問(wèn)應(yīng)該是沒(méi)有
2022-10-09 19:04:24
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 相伴一生 發(fā)表的提問(wèn)：
壞賬準(zhǔn)備會(huì)計(jì)分錄怎么做？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以計(jì)提壞賬嗎
你好 企業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)：借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 企業(yè)發(fā)生壞賬損失時(shí)：借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以計(jì)提壞賬的
5樓
2022-10-09 19:29:24
全部回復(fù)
相伴一生：回復(fù)鄒老師 那什么時(shí)間可以計(jì)提壞賬呢？資產(chǎn)減值損失科目年底結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目呢？謝謝！
2022-10-09 19:51:34
鄒老師：回復(fù)相伴一生你好，有發(fā)生壞賬的情況下就可以計(jì)提壞賬 資產(chǎn)減值損失月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
2022-10-09 20:11:38
相伴一生：回復(fù)鄒老師 需要準(zhǔn)備什么材料嗎？以備稅務(wù)檢查，謝謝！
2022-10-09 20:23:50
鄒老師：回復(fù)相伴一生你好，需要對(duì)方發(fā)生財(cái)務(wù)困難的證明
2022-10-09 20:34:20
相伴一生：回復(fù)鄒老師 好，謝謝老師。要是應(yīng)付的賬款無(wú)法付了，是一次性轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？
2022-10-09 20:45:18
鄒老師：回復(fù)相伴一生你好，是的，無(wú)法支付了就轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入核算
2022-10-09 21:00:58
小鹿老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.1w
引用 @ 車翠霞: 發(fā)表的提問(wèn)：
按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生壞賬時(shí)核銷，如按小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，發(fā)生壞賬時(shí)直接核銷就行?
小企業(yè)發(fā)生損失時(shí)，采用直接轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行核算，壞賬損失應(yīng)當(dāng)于實(shí)際發(fā)生時(shí)，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，直接沖減應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)。
6樓
2022-10-09 20:23:17
全部回復(fù)
車翠霞:：回復(fù)小鹿老師 采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的是按期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備吧？發(fā)生壞賬在沖應(yīng)收賬款?
2022-10-09 20:41:16
小鹿老師：回復(fù)車翠霞:正常準(zhǔn)則是按期計(jì)提，然后實(shí)際發(fā)生收不回來(lái)再核銷。借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款
2022-10-09 20:58:08
田老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 一定過(guò)中級(jí) 發(fā)表的提問(wèn)：
公司在稅務(wù)局備案適用的會(huì)計(jì)制度是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，但是審計(jì)報(bào)告非要公司計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，可是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是不用計(jì)提壞賬嗎，因?yàn)闆](méi)計(jì)提審計(jì)給出了個(gè)保留意見，到底需要還是不需要提壞賬
按照稅法做，如果審計(jì)報(bào)告非要公司計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，叫他給出法律依據(jù)，因?yàn)闆](méi)計(jì)提審計(jì)給出了個(gè)保留意見就不付錢
7樓
2022-10-09 21:39:11
全部回復(fù)
一定過(guò)中級(jí)：回復(fù)田老師 還有給銀行還利息，有銀行給的還款單據(jù)，但是沒(méi)有計(jì)算利息的單據(jù)，他也給出了保留意見這個(gè)合理嗎
2022-10-09 21:57:16
一定過(guò)中級(jí)：回復(fù)田老師 他們是按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則給出的審計(jì)報(bào)告，但是公司章程和稅務(wù)局備案都沒(méi)提到企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，16年公司股改，但是到現(xiàn)在也沒(méi)上市，企業(yè)一直按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則給做賬的，我對(duì)準(zhǔn)則了解的不透徹，我不知道該怎么給審計(jì)的去說(shuō)
2022-10-09 22:16:14
田老師：回復(fù)一定過(guò)中級(jí)給銀行還利息，有銀行給的還款單據(jù)，但是沒(méi)有計(jì)算利息的單據(jù)，這個(gè)自己可以做一個(gè)，計(jì)算清楚就是了，
2022-10-09 22:43:08
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.77w
引用 @ 程芋圓 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不需要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備嗎？那發(fā)生壞賬了怎么辦？（沒(méi)有實(shí)質(zhì)性證據(jù)或者文件，比如對(duì)方破產(chǎn)了 或法院文書，只是確定對(duì)方耍賴不付這筆錢了）
借營(yíng)業(yè)外支出， 貸應(yīng)收賬款。
8樓
2022-10-09 23:04:13
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)程芋圓實(shí)際發(fā)生了，直接做這個(gè)就可以的。
2022-10-09 23:33:06
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ xiaoying 發(fā)表的提問(wèn)：
小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)壞帳準(zhǔn)備科目，怎么做計(jì)提壞帳
你好，發(fā)生時(shí)直接計(jì)入管理費(fèi)用。
9樓
2022-10-10 00:32:02
全部回復(fù)
老江老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 小胡 發(fā)表的提問(wèn)：
執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，年末需對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備嗎？
你好 如果年末應(yīng)收賬款有減值傾向，應(yīng)該計(jì)提
10樓
2022-10-10 01:49:37
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 關(guān) 發(fā)表的提問(wèn)：
公司使用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，但是六年了都沒(méi)有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，只有六年前遺留下來(lái)幾萬(wàn)塊的壞賬，我想在今年開始計(jì)提壞賬，賬齡分析已經(jīng)完成，我可以一次性計(jì)提嗎，如果一年一年追溯，那么我要修改六年的報(bào)表？
您好，可以一次性計(jì)提的，不需要追溯了。如果一年一年的追溯，建議不再調(diào)整報(bào)表了，否則太麻煩了。
11樓
2022-10-10 02:47:49
全部回復(fù)
許老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 結(jié)實(shí)的路燈 發(fā)表的提問(wèn)：
甲公司與丙公司有長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系，應(yīng)收賬款相關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1) 2017年12月31日，甲公司對(duì)應(yīng)收丙公司的賬款進(jìn)行減值測(cè)試。應(yīng)收賬款余額合計(jì)為500000元，甲公司根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的金額為200000元。 (2)甲公司2018年6月30日對(duì)丙公司的應(yīng)收賬款實(shí)際發(fā)生壞賬損失50000元。
1 借：資產(chǎn)減值損失 200000 貸：壞賬準(zhǔn)備 200000 2 借：壞賬準(zhǔn)備 50000 貸：應(yīng)收賬款 50000
12樓
2022-10-10 03:44:02
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.68w
引用 @ 董董董 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不允許計(jì)提壞賬準(zhǔn)備嗎？
執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。不設(shè)置“壞賬準(zhǔn)備”科目
13樓
2022-10-10 04:48:53
全部回復(fù)
董董董：回復(fù)樸老師 老師，去年的時(shí)候我使用這個(gè)科目了，做資產(chǎn)減值損失了，該怎么辦？
2022-10-10 05:14:35
樸老師：回復(fù)董董董紅沖了就可以了哦
2022-10-10 05:32:19
董董董：回復(fù)樸老師 稅務(wù)現(xiàn)在要查我這個(gè)資產(chǎn)減值損失，是不是一有資產(chǎn)減值損失就需要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備這科目？
2022-10-10 05:46:26
樸老師：回復(fù)董董董得看你是什么準(zhǔn)則，庫(kù)存等你得稅局同意然后做營(yíng)業(yè)外
2022-10-10 05:56:47
董董董：回復(fù)樸老師 老師，我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，有一個(gè)保證金本來(lái)走的其他應(yīng)收確定無(wú)法收回我做的資產(chǎn)減值損失
2022-10-10 06:19:48
樸老師：回復(fù)董董董那你直接做成營(yíng)業(yè)外支出然后繳納所得稅就可以了
2022-10-10 06:30:59
董董董：回復(fù)樸老師 老師，我如何調(diào)整去年科目呢？我去年先走的1.借其他應(yīng)收款貸銀行存款，2.借資產(chǎn)減值損失貸壞賬準(zhǔn)備3.借壞賬準(zhǔn)備貸其他應(yīng)收款
2022-10-10 06:45:02
樸老師：回復(fù)董董董把去年的紅沖了，然后重新做借營(yíng)業(yè)外支出貸其他應(yīng)收
2022-10-10 07:07:58
董董董：回復(fù)樸老師 去年的只能通過(guò)以前年度損益調(diào)整處理吧
2022-10-10 07:20:13
樸老師：回復(fù)董董董小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的。直接計(jì)入當(dāng)期損益
2022-10-10 07:48:29
董董董：回復(fù)樸老師 老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里沒(méi)有的科目我們不能根據(jù)需要自己新增嗎？
2022-10-10 08:08:07
樸老師：回復(fù)董董董直接紅沖了，然后重新做
2022-10-10 08:31:09
董董董：回復(fù)樸老師 我這個(gè)去年走的資產(chǎn)減值損失，也做過(guò)所得稅匯算清繳了，稅局說(shuō)要這損失報(bào)給局里，我要不要說(shuō)我科目使用錯(cuò)誤呢？
2022-10-10 08:43:08
樸老師：回復(fù)董董董你這個(gè)就是要報(bào)給稅局的，不管用什么科目都要報(bào)
2022-10-10 09:11:49
董董董：回復(fù)樸老師 我知道，報(bào)之前我要不要給專管員說(shuō)我科目使用錯(cuò)誤呢？或者我先不說(shuō)，等專管員說(shuō)了我在修改？
2022-10-10 09:23:41
樸老師：回復(fù)董董董你可以說(shuō)使用錯(cuò)誤的
2022-10-10 09:48:12
董董董：回復(fù)樸老師 這樣會(huì)不會(huì)造成一些不必要的麻煩，如查全年賬之類的？
2022-10-10 10:02:00
樸老師：回復(fù)董董董你要是擔(dān)心這個(gè)就不說(shuō)
2022-10-10 10:13:43
森林老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.61w
引用 @ pengpeng 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)有收不回來(lái)的貨款250多萬(wàn).將近4年了，如何計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的賬務(wù)處理： 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 借：信用減值損失或資產(chǎn)減值損失250 貸：壞賬準(zhǔn)備250 實(shí)際發(fā)生壞賬損失 借：壞賬準(zhǔn)備250 貸：應(yīng)收賬款250 已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收款又重新收回 借：應(yīng)收賬款 貸：壞賬準(zhǔn)備 同時(shí)： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
14樓
2022-10-10 05:44:03
全部回復(fù)
pengpeng：回復(fù)森林老師 那給稅務(wù)局提供什么資料嗎
2022-10-10 06:10:56
pengpeng：回復(fù)森林老師 客戶已經(jīng)被多家起訴了
2022-10-10 06:39:58
森林老師：回復(fù)pengpeng同學(xué)，你好，起訴有沒(méi)有結(jié)論呢，把這個(gè)結(jié)論附在后面做憑證的附件
2022-10-10 07:09:05
pengpeng：回復(fù)森林老師 我們沒(méi)有起訴他們，他們是被別人起訴的，天眼查能看到
2022-10-10 07:35:37
森林老師：回復(fù)pengpeng同學(xué)，你好，這個(gè)應(yīng)該要個(gè)起訴的結(jié)論，或是其他證明材料，領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，這個(gè)金額 大，最好附一個(gè)。
2022-10-10 07:45:37
pengpeng：回復(fù)森林老師 寫個(gè)情況說(shuō)明蓋上公章可以嗎
2022-10-10 08:00:23
森林老師：回復(fù)pengpeng同學(xué)，你好，把你天眼的那個(gè)做個(gè)截圖一起放上
2022-10-10 08:21:55
pengpeng：回復(fù)森林老師 好的可以
2022-10-10 08:39:39
森林老師：回復(fù)pengpeng同學(xué)，你好，祝工作順利。
2022-10-10 08:58:33
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.77w
引用 @ 曾經(jīng)的啞鈴 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，我們是實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是一定要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，跟資產(chǎn)減值準(zhǔn)備呢
你好，你有減值跡象的話可以計(jì)提啊，如果沒(méi)有的不用。
15樓
2022-10-10 07:06:40
全部回復(fù)
曾經(jīng)的啞鈴：回復(fù)郭老師 我們審計(jì)說(shuō)我們執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，第一定要提，其實(shí)我們旅行社應(yīng)收款不會(huì)很久，但客戶量大，所隊(duì)這賬齡數(shù)據(jù)不好統(tǒng)計(jì)
2022-10-10 07:29:52
郭老師：回復(fù)曾經(jīng)的啞鈴你好，這個(gè)不用的，你們沒(méi)有減值跡象的，這種不用。
2022-10-10 07:40:37
郭老師：回復(fù)曾經(jīng)的啞鈴如果確實(shí)有收不回來(lái)的話需要
2022-10-10 08:00:43
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