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愛+@1號：回復(fù)鄒老師 但是賬總要做下去啊，我問是如何做平啊，

鄒老師：回復(fù)愛+@1號你好，分錄只要你作對了，報(bào)表是會平衡的

楊磊：回復(fù)袁老師 沒有，而且問題也沒有解決。

袁老師：回復(fù)楊磊哦，你可以在答疑版提問的

楊磊：回復(fù)袁老師 那答疑版在哪里啊。上次問過問題說在吐槽里會有人改的，可是沒有，到底那個(gè)準(zhǔn)確

袁老師：回復(fù)楊磊都可以的，你這個(gè)提問就是答疑版啊

英勇的寒風(fēng)：回復(fù)陳詩晗老師 如何解決

陳詩晗老師：回復(fù)英勇的寒風(fēng)結(jié)合實(shí)際情況，制定會計(jì)監(jiān)督制度 對企業(yè)資金運(yùn)行情況實(shí)施全程動態(tài)監(jiān)督 建立科學(xué)的會計(jì)監(jiān)督考核體系 可以考慮從這幾個(gè)方面解決。

韓箏：回復(fù)吳月柳 軟件，在那里選會計(jì)準(zhǔn)則

吳月柳：回復(fù)韓箏建賬時(shí)一步一步操作時(shí)不是要選企業(yè)類型嗎？

加油：回復(fù)陳詩晗老師 是呀，別人給作廢了，給我修改了，現(xiàn)在不能修改了，該怎么弄

陳詩晗老師：回復(fù)加油如果你要再次修改只能去大廳修改了

櫻花雨：回復(fù)樸老師 天貓店鋪的成本核算問題，訂單量大，店鋪多，店鋪的名字不不統(tǒng)一，怎么核算銷售成本

樸老師：回復(fù)櫻花雨分店鋪核算 核算完了再匯總

明亮的棒球：回復(fù)張樂老師 是的

明亮的棒球：回復(fù)張樂老師 老師，麻煩啦！今晚交論文，但我看不出來有什么問題

張樂老師：回復(fù)明亮的棒球好的，稍等一會兒發(fā)給你

明亮的棒球：回復(fù)張樂老師 謝謝老師！

張樂老師：回復(fù)明亮的棒球看了一下資料，大概可以從這些方面下手，你再結(jié)合著整理下就好 一、可能生產(chǎn)的問題 （一）收購整合風(fēng)險(xiǎn) 本次交易完成后，北京豪威、思比科均成為上市公司的控股子公司，由于美國豪威與本公司在法律法規(guī)、會計(jì)稅收制度、商業(yè)慣例、公司管理制度、企業(yè)文化等經(jīng)營管理方面存在一定差異，雖然本公司董事長虞仁榮先生于2017年9月起擔(dān)任美國豪威首席執(zhí)行官，但對標(biāo)的公司的整合效應(yīng)顯現(xiàn)尚需一定時(shí)間，整合效果與協(xié)同效應(yīng)能否達(dá)到預(yù)期仍存在一定的不確定性。本公司將通過不斷 完善公司治理、加強(qiáng)內(nèi)部控制、提高公司管理水平等措施降低該等風(fēng)險(xiǎn)，并對相關(guān)情況進(jìn)行真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整、公平的披露，提醒廣大投資者關(guān)注本次交易上市公司的整合風(fēng)險(xiǎn)。 （二）商譽(yù)減值風(fēng)險(xiǎn) 根據(jù)立信會計(jì)師出具的上市公司備考財(cái)務(wù)報(bào)表審閱報(bào)告，假設(shè)本次重組在2017年1月1日完成，上市公司2017年和2018年合并報(bào)表商譽(yù)金額分別為613,623.97萬元和637,794.53萬元，占備考報(bào)表總資產(chǎn)的比例分別為32.04%和31.51%，占備考報(bào)表歸屬于母公司股東凈資產(chǎn)的比例分別為57.68%和58.05%。 本次交易完成后，在上市公司合并報(bào)表中將形成較大金額的商譽(yù)。根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，商譽(yù)需在未來每個(gè)會計(jì)年度終了進(jìn)行減值測試。若標(biāo)的公司未來經(jīng)營狀況惡化，則存在商譽(yù)減值的風(fēng)險(xiǎn)，從而對上市公司經(jīng)營業(yè)績造成重大不利影響。公司提醒投資者關(guān)注上述風(fēng)險(xiǎn)。 （三）控股股東股權(quán)質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn) 截至2018年12月31日，虞仁榮持有本公司279,435,000股股份，其中已被質(zhì)押的股份數(shù)量為192,610,205股，占其持股總數(shù)的68.93%，占公司總股本的42.26%。受國家政治、經(jīng)濟(jì)政策、市場環(huán)境、投資者心理因素、公司經(jīng)營業(yè)績等內(nèi)外部多種因素的影響，公司股票價(jià)格會產(chǎn)生波動，在極端情況下控股股東所質(zhì)押的股票有被強(qiáng)制平倉的風(fēng)險(xiǎn)，從而可能帶來控股股東和實(shí)際控制人發(fā)生變更的風(fēng)險(xiǎn)。 二、解決方式 （1）加快標(biāo)的資產(chǎn)整合，提升重組后上市公司盈利能力 本次重組完成后，韋爾股份、豪威科技、思比科三個(gè)公司在業(yè)務(wù)、技術(shù)、研發(fā)、銷售渠道、產(chǎn)業(yè)鏈等方面高度協(xié)同，這些協(xié)同效應(yīng)將最終體現(xiàn)在經(jīng)營效率的提高、成本的下降、未來上市公司經(jīng)營業(yè)績的提高等方面。上市公司將加快對標(biāo)的公司的整合，進(jìn)一步發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，提升合并后上市公司的盈利及股東回報(bào)能力。 （2）進(jìn)一步加強(qiáng)產(chǎn)品競爭力，健全內(nèi)部控制體系，優(yōu)化成本管控 本次重組完成后，一方面公司將進(jìn)一步加強(qiáng)研發(fā)投入，提高產(chǎn)品市場競爭力；另一方面公司將進(jìn)一步加強(qiáng)成本控制，對發(fā)生在業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)中的各項(xiàng)經(jīng)營、管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行全面事前、事中、事后管控，合理運(yùn)用各種融資工 具和渠道，進(jìn)一步控制資金成本、優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。 （3）完善公司治理結(jié)構(gòu)，為公司發(fā)展提供制度保障 上市公司將嚴(yán)格遵循《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，確保股東能夠充分行使權(quán)利，確保董事會能夠按照法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定行使職權(quán)，做出科學(xué)、迅速和謹(jǐn)慎的決策，確保獨(dú)立董事能夠認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益，尤其是中小股東的合法權(quán)益，為公司發(fā)展提供制度保障。 （4）進(jìn)一步完善利潤分配制度，強(qiáng)化投資者回報(bào)體制 上市公司持續(xù)重視對股東的合理投資回報(bào)，同時(shí)兼顧公司的可持續(xù)發(fā)展，制定了持續(xù)、穩(wěn)定、科學(xué)的分紅政策。上市公司將根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知》、《上市公司監(jiān)管指引第3號——上市公司現(xiàn)金分紅》等規(guī)定持續(xù)修改和完善《公司章程》并相應(yīng)制定股東回報(bào)規(guī)劃。公司的利潤分配政策重視對投資者尤其是中小投資者的合理投資回報(bào)，將充分聽取投資者和獨(dú)立董事的意見，切實(shí)維護(hù)股東依法享有投資收益的權(quán)利，體現(xiàn)合并后上市公司積極回報(bào)股東的長期發(fā)展理念。

明亮的棒球：回復(fù)張樂老師 老師，請問八點(diǎn)半前能找出問題來嗎？謝謝老師o(^o^)o

明亮的棒球：回復(fù)張樂老師 好的，謝謝老師，我看看

明亮的棒球：回復(fù)張樂老師 可以 老師好厲害呀！

張樂老師：回復(fù)明亮的棒球不客氣，滿意請五星好評，謝謝！

xiao材：回復(fù)趙海龍老師 以前預(yù)交的增值稅轉(zhuǎn)入到未見增值稅對嗎？

趙海龍老師：回復(fù)xiao材正確，這個(gè)處理的沒有問題

xiao材：回復(fù)趙海龍老師 2021年末報(bào)稅系統(tǒng)中還有1萬元的增值稅加計(jì)抵減額，這個(gè)1萬元怎么做分錄？

趙海龍老師：回復(fù)xiao材實(shí)際繳納增值稅時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅等 　　貸：銀行存款 　　其他收益 不用單獨(dú)處理