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QQ老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 9.02w

你好！計(jì)入營業(yè)外收入

全部回復(fù)

朱1223：回復(fù)QQ老師可以走資本公積么走營業(yè)外收入的話要交企業(yè)所得稅么

2022-10-11 09:14:36

QQ老師：回復(fù)朱1223你好！無償贈(zèng)送的不可以做資本公積。做營業(yè)外收入要交企業(yè)所得稅

2022-10-11 09:38:25

朱1223：回復(fù)QQ老師那以什么理由走到資本公積算是合適的呢

2022-10-11 09:52:20

朱1223：回復(fù)QQ老師還有股東讓企業(yè)無償使用房屋設(shè)備呢又怎么操作

2022-10-11 10:08:53

QQ老師：回復(fù)朱1223你好！還是作投資處理吧，高于持股比例的計(jì)入資本公積

2022-10-11 10:36:05

朱1223：回復(fù)QQ老師分次實(shí)繳投資款走資本公積的話摘要怎么寫

2022-10-11 10:53:28

QQ老師：回復(fù)朱1223你好！就寫收到投資款就可以

2022-10-11 11:15:30

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，企業(yè)接受本企業(yè)的股東現(xiàn)金捐贈(zèng)30萬借：庫存現(xiàn)金貸：營業(yè)外收入?

全部回復(fù)

激情的糖豆：回復(fù)鄒老師老師，要交企業(yè)所得稅嘍？

2022-10-11 10:17:48

鄒老師：回復(fù)激情的糖豆你好，需要計(jì)入利潤總額，申報(bào)所得稅的?

2022-10-11 10:38:11

王超老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 8w

你好同學(xué)，需要繳納房產(chǎn)稅，契稅、印花稅，企業(yè)所得稅

全部回復(fù)

小兔子：回復(fù)王超老師房產(chǎn)捐給基金會(huì)了，還要繳納房產(chǎn)稅嗎？具體賬務(wù)處理是怎樣呢？謝謝！

2022-10-11 11:50:43

王超老師：回復(fù)小兔子你好同學(xué)，免房產(chǎn)稅的范圍包括企業(yè)辦的各類學(xué)校、醫(yī)院、托兒所、幼兒園自用的房產(chǎn)免稅。經(jīng)有關(guān)部門鑒定，對毀損不堪居住的房屋和危險(xiǎn)房屋，在停止使用后，可免征房產(chǎn)稅。自2004年8月1日起，對軍隊(duì)空余房產(chǎn)租賃收入暫免征收房產(chǎn)稅。凡是在基建工地為基建工地服務(wù)的各種工棚、材料棚和辦公室、食堂等臨時(shí)性房屋在施工期間一律免征房產(chǎn)稅。但是如果在基建工程結(jié)束以后，施工企業(yè)將這種臨時(shí)性房屋交還或者估價(jià)轉(zhuǎn)讓給基建單位的，應(yīng)當(dāng)從基建單位接收的次月起，依照規(guī)定征收房產(chǎn)稅。自2004年7月1日起，納稅人因房屋大修導(dǎo)致連續(xù)停用半年以上的，在房屋大修期間免征房產(chǎn)稅。按政府規(guī)定價(jià)格出租的公有住房和廉租住房，暫免征收房產(chǎn)稅。對經(jīng)營公租房所取得的租金收入，免征房產(chǎn)稅。公租房租金收入與其他住房經(jīng)營收入應(yīng)單獨(dú)核算，未單獨(dú)核算的，不得享受免征房產(chǎn)稅優(yōu)惠政策。對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造的商品房，在出售前不征收房產(chǎn)稅。但對出售前房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已經(jīng)使用或者出租、出借的商品房應(yīng)該征稅。納稅單位與免稅單位共同使用的房屋，按照各自使用的部分劃分，分別征收或者免征房產(chǎn)稅。老年服務(wù)機(jī)構(gòu)自用的房產(chǎn)暫免征收房產(chǎn)稅。對于郵政部門坐落在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內(nèi)的房產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)依法征收房產(chǎn)稅。行使國家行政管理職能的中國人民銀行總行(含國家外匯管理局)所屬分支機(jī)構(gòu)的自用房產(chǎn)，免征房產(chǎn)稅。對高校學(xué)生公寓免征房產(chǎn)稅。由財(cái)政部門撥付事業(yè)經(jīng)費(fèi)的文化單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)，自2014年1月1日至2018年12月31日止，自轉(zhuǎn)制注冊之日(工商登記注冊之日)起對其自用房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅。自2016年1月1日至2018年12月31日，對飲水工程運(yùn)營管理單位自用的生產(chǎn)、辦公用房產(chǎn)，免征房產(chǎn)稅。你們目前要看當(dāng)?shù)囟悇?wù)局有沒有給你們出臺減免房產(chǎn)稅的政策這個(gè)是其他老師的回答 https://www.acc5.com/ask/question_2414780.html 分錄是借:管理費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交房產(chǎn)稅

2022-10-11 12:03:37

王超老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 8w

你好同學(xué) 子公司借：固定資產(chǎn) 貸”資本公積---其他資本公積

全部回復(fù)

飯糰兒：回復(fù)王超老師那母公司怎么做賬？

2022-10-11 12:41:49

王超老師：回復(fù)飯糰兒借：資本公積---其他資本公積貸：固定資產(chǎn)清理同時(shí) 借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)

2022-10-11 13:09:22

飯糰兒：回復(fù)王超老師那如果資本公司不夠沖抵呢？

2022-10-11 13:20:53

王超老師：回復(fù)飯糰兒沖減盈余公積和利潤分配

2022-10-11 13:41:08

飯糰兒：回復(fù)王超老師那盈余公積和未分配利潤各自扣除的比例是多少？

2022-10-11 13:51:39

王超老師：回復(fù)飯糰兒不是的，是先盈余公積，再未分配利潤

2022-10-11 14:18:27

飯糰兒：回復(fù)王超老師好的，謝謝老師

2022-10-11 14:46:43

王超老師：回復(fù)飯糰兒不客氣親，滿意請給五星好評哦 b（￣▽￣）d

2022-10-11 14:58:16

曉海老師

職稱：會(huì)計(jì)中級職稱

5.00

解題: 2.42w

《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的通知》（財(cái)稅[2002]191號）規(guī)定，對股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)稅。《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第二十五條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換，以及將貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的，應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者提供勞務(wù)，但國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得確認(rèn)和計(jì)算問題，《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函[2010]79號）規(guī)定，企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)

全部回復(fù)

美橙老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.52w

借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款—XX股東

全部回復(fù)

張羅：回復(fù)美橙老師老師，如果不是股東也同樣處理，對吧

2022-10-11 15:06:14

美橙老師：回復(fù)張羅是的，如果只是股東給的短期周轉(zhuǎn)資金就計(jì)其他應(yīng)付款就可以了。

2022-10-11 15:27:53

QQ老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 9.02w

你好！確認(rèn)營業(yè)外收入就可以的

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

增資不涉及企業(yè)所得稅，會(huì)涉及實(shí)收資本的印花稅

全部回復(fù)

文老師

職稱：中級職稱

4.97

解題: 7.38w

贈(zèng)與如果是雙方行為，贈(zèng)與合同須當(dāng)事人雙方意思表示一致才能成立，如果贈(zèng)與人有贈(zèng)與的表示，但受贈(zèng)人并沒有接受的意思，則合同仍不能成立，故與饋贈(zèng)這種單方行為不同。

全部回復(fù)

薄?。?/span>回復(fù)文老師贈(zèng)與和遺贈(zèng)是一樣的吧，如果是甲立下遺囑，將個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)遺贈(zèng)給乙，這個(gè)和贈(zèng)與鉆石不是一個(gè)意思嗎？

2022-10-11 18:28:09

文老師：回復(fù)薄薄饋贈(zèng)

2022-10-11 18:50:54

薄薄：回復(fù)文老師？？沒看明白

2022-10-11 19:01:39

文老師：回復(fù)薄薄通常情況下的贈(zèng)與行為是單方面的，如果需要受贈(zèng)人需要承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)的就是雙方的

2022-10-11 19:31:23

王利老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

4.90

解題: 0.14w

借固定資產(chǎn)，貸營業(yè)外收入

全部回復(fù)

曉海老師

職稱：會(huì)計(jì)中級職稱

5.00

解題: 2.42w

接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，其入帳價(jià)值按以下原則確認(rèn)： 1、對于接受贈(zèng)予的固定資產(chǎn)，附帶有發(fā)票等憑證的。那么按照發(fā)票金額及相關(guān)處置費(fèi)用作為固定資產(chǎn)入帳價(jià)值，并按國家財(cái)務(wù)制度及企業(yè)固定資產(chǎn)折舊管理辦法以帳面價(jià)值為基數(shù)，實(shí)施折舊核算 2、如果沒有發(fā)票等憑證的，按照市場上同類產(chǎn)品價(jià)值加相關(guān)稅費(fèi)后價(jià)值入帳，沒有同類產(chǎn)品的，按照資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值入帳，并按照入帳價(jià)值總額與相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行折舊核算 3、如果是舊設(shè)備，按上述辦法確定價(jià)值后，減去根據(jù)資產(chǎn)新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額作為入帳價(jià)值，對接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)而需要支付的所得稅，會(huì)計(jì)處理在遞延稅款中核算，但稅務(wù)機(jī)關(guān)要求立即交納。入帳價(jià)值與遞延稅金的差額，入資本公積——接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)公積中核算，代捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)處置后，該公積轉(zhuǎn)入資本公積——其他公積中核算，并可轉(zhuǎn)增資本具體為：借：固定資產(chǎn) 貸: 現(xiàn)金或銀存：用于安裝等費(fèi)用遞延稅金——接受捐贈(zèng)應(yīng)交所得稅資本公積——接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)公積

全部回復(fù)

老江老師

職稱：,中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 3.48w

你好投分送要視同銷售借營業(yè)外支出貸主管業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

全部回復(fù)

文老師

職稱：中級職稱

4.97

解題: 7.38w

對外捐贈(zèng)，稅法視同銷售，會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入按成本轉(zhuǎn)賬借：營業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出 107 貸：庫存商品 90（成本價(jià)）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 17（按售價(jià)100提銷項(xiàng)稅）

全部回復(fù)

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師多開發(fā)票金額部分的稅款已收，其余部分如何處理

2022-10-11 23:03:36

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油多開發(fā)票部分是什么意思

2022-10-11 23:24:25

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師多開發(fā)票部分是比實(shí)際銷售給他的價(jià)格多出的部分

2022-10-11 23:44:35

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油就是其余部分對方不會(huì)給你錢了，那就用現(xiàn)金收款把賬做平?；蛘咦寣Ψ酵ㄟ^銀行轉(zhuǎn)賬到你公司的對公賬上，你再取現(xiàn)金還給對方。

2022-10-12 00:04:04

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師捐贈(zèng)時(shí)如果銷售部已做了視同銷售即損贈(zèng)部門已成了應(yīng)收帳款的客戶，那么這筆應(yīng)收款該如何處理

2022-10-12 00:16:18

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油借營業(yè)外支出---捐贈(zèng)支出貸應(yīng)收賬款

2022-10-12 00:29:17

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師如何用現(xiàn)金收款把帳做平，明明它沒給錢呀。，即使付給他現(xiàn)金也得有手續(xù)，這個(gè)手續(xù)如何走呢

2022-10-12 00:54:34

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師我是說如果銷售部已把它視為應(yīng)收帳款了，銷售部這個(gè)帳如何平？因銷售部必須得有這筆款。

2022-10-12 01:12:35

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師是不是銷售部得報(bào)銷售費(fèi)用來處理這筆應(yīng)收帳款呢？

2022-10-12 01:23:36

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油其實(shí)你也不應(yīng)該收這筆錢，那為什么要多開票呢，你多開了就是虛開啊，賬不平，又不應(yīng)該收錢，那也不能一直掛賬上呀，所以要把賬做平，只能那樣做了，借庫存現(xiàn)金 /銀行存款貸應(yīng)收賬款，收銀行的話，再付給他現(xiàn)金，就不能走外帳了。銷售部必須得有這筆款是什么意思啊

2022-10-12 01:36:27

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師我是說捐贈(zèng)的貨款，銷售部已掛帳，這筆款如何平？銷售部不管它是不是捐贈(zèng)，只要出庫都要視為銷售、收款。

2022-10-12 01:51:05

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油捐贈(zèng)做營業(yè)外支出，借營業(yè)外支出---捐贈(zèng)支出貸應(yīng)收賬款，這樣應(yīng)收賬款也平了

2022-10-12 02:13:45

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師對！事情是這樣的：銷售部的會(huì)計(jì)沒有做帳務(wù)處理的權(quán)限，他做的銷售發(fā)票軟件系統(tǒng)自動(dòng)掛應(yīng)收系統(tǒng)，所以這筆捐贈(zèng)款在銷售部自然就成了應(yīng)收帳款。

2022-10-12 02:35:45

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油你那讓他按收款的方式做視通同款，應(yīng)該做了收款后，不是應(yīng)該交款到你們財(cái)務(wù)嗎，那到時(shí)候就附一份捐贈(zèng)說明好了，你們再做捐贈(zèng)的會(huì)計(jì)處理。不知道這樣操作是否可行

2022-10-12 02:49:01

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師這樣行嗎？銷售部銷售時(shí)會(huì)計(jì)做：借應(yīng)收帳款、應(yīng)交稅費(fèi)，貸主營業(yè)務(wù)收入。銷售部報(bào)銷售費(fèi)用時(shí)，會(huì)計(jì)做：借銷售費(fèi)用，貸應(yīng)收帳款。辦了捐贈(zèng)手續(xù)之后，會(huì)計(jì)做：借營業(yè)處支出，貸銷售費(fèi)用。這樣銷售部就無應(yīng)收帳款掛帳了。

2022-10-12 03:15:11

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)在貸方。

2022-10-12 03:26:35

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油總歸要特殊情況特殊處理啊，本來就應(yīng)該無應(yīng)收賬款掛賬了呀

2022-10-12 03:44:19

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師銷售費(fèi)用能不能做個(gè)中間科目過渡一下呢？

2022-10-12 04:11:00

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油可以的

2022-10-12 04:36:03

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師謝謝老師！

2022-10-12 04:49:59

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油不客氣