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應(yīng)交消費稅會計分錄貨款未收到
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 短暫 發(fā)表的提問：
老師，銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理在未收到貨款開出的增值稅會計分錄是做應(yīng)交稅費，未交增值稅，收到貨款的情況下是做應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。是這樣理解的嗎
不是，收款貨款沒有應(yīng)交稅費，借銀行 貸應(yīng)收賬款，只有申報時候才有借應(yīng)交稅費 貸銀行
1樓
2022-10-10 16:26:13
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 短暫 發(fā)表的提問：
老師，銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理在未收到貨款開出的增值稅會計分錄是做應(yīng)交稅費，未交增值稅，收到貨款的情況下是做應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。是這樣理解的嗎
您好 請問是小規(guī)模納稅人么
2樓
2022-10-10 17:55:24
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ Junnie 發(fā)表的提問：
有筆貨款，客戶有5000元未支付，我們貨也出了，票也出了。會計分錄可以這樣做嗎？借: 預(yù)收貨款 (收到的貨款) 應(yīng)收賬款 5000 (未收到的貨款)貸: 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
您好，您做的分錄很正確了。
3樓
2022-10-10 19:03:00
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.77w
引用 @ 瘦瘦的大山 發(fā)表的提問：
老師，未發(fā)貨未收款，但已經(jīng)開票，會計做分錄:借:應(yīng)收賬款 貸:應(yīng)交稅費-銷項稅 那審計該如何調(diào)整？
你好，借應(yīng)收賬款預(yù)收賬款。
4樓
2022-10-10 20:02:01
全部回復(fù)
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 初雪?? 發(fā)表的提問：
看之前的會計預(yù)付貨款的時候 發(fā)票未到借：其他應(yīng)收款貸：銀行存款收到發(fā)票借：庫存商品借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅費銷項稅貸：其他應(yīng)收款這分錄對嗎？
你好，那這個預(yù)付賬款一直都掛賬了
5樓
2022-10-10 21:16:53
全部回復(fù)
小惑老師：回復(fù)初雪??你這個是暫估入庫嗎
2022-10-10 21:41:23
初雪??：回復(fù)小惑老師 就是不知道她這個什么意思，我們一般不是預(yù)付賬款或者借應(yīng)付賬款嗎？不知道為什么會牽扯到其他應(yīng)收款
2022-10-10 21:54:39
小惑老師：回復(fù)初雪??從分錄上來說，他的處理不正確。
2022-10-10 22:19:10
初雪??：回復(fù)小惑老師 這個什么情況才會用其他應(yīng)收去做這筆賬
2022-10-10 22:40:45
小惑老師：回復(fù)初雪??其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。才會使用的科目
2022-10-10 22:57:18
初雪??：回復(fù)小惑老師 那去年她都這樣做了，我今年收到了發(fā)票該怎么辦？
2022-10-10 23:16:34
小惑老師：回復(fù)初雪??是購買原材料的發(fā)票嗎？
2022-10-10 23:30:57
初雪??：回復(fù)小惑老師 是的
2022-10-10 23:58:32
小惑老師：回復(fù)初雪??借：原材料 應(yīng)交稅費-進項稅額 貸：應(yīng)付賬款
2022-10-11 00:27:48
初雪??：回復(fù)小惑老師 老師那她去年把這筆預(yù)付做進其他應(yīng)收款，我這邊還處理嗎？
2022-10-11 00:43:03
小惑老師：回復(fù)初雪??如果你這張票能夠區(qū)別是對應(yīng)他那筆錢，你就把分錄做沖紅
2022-10-11 01:12:55
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 成潔然 發(fā)表的提問：
餐廳走單(客人消費了，公司卻未收到款)，會計分錄？
您好，借；銷售費用-招待費用，或者應(yīng)收賬款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。
6樓
2022-10-10 22:43:37
全部回復(fù)
成潔然：回復(fù)王雁鳴老師 這張單本來是要收客人錢的，只是收銀員的失職，漏收款了。
2022-10-10 23:09:22
王雁鳴老師：回復(fù)成潔然您好，如果公司承擔(dān)的話，借：營業(yè)外支出-壞賬損失，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。 如果讓收銀員承擔(dān)的話，借；其他應(yīng)收款-收銀員姓名，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。
2022-10-10 23:29:52
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 安靜的心情 發(fā)表的提問：
收到貨款的50% ，剩余貨款尚未收到 ，會計分錄
你好 借：應(yīng)收賬款，銀行存款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
7樓
2022-10-10 23:45:48
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.77w
引用 @ 嘮叨的小伙 發(fā)表的提問：
先開具發(fā)票金額100萬，未收到款項 會計分錄：借：應(yīng)收賬款 109 貸：工程結(jié)算 100 應(yīng)交稅費-增值稅 9 還是 會計分錄：借：應(yīng)收賬款 109 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費-增值稅 9
你好，是工程的是嗎 你們需要確認收入了嗎 還是只是開了發(fā)票
8樓
2022-10-11 00:43:07
全部回復(fù)
Grace老師
職稱：0,注冊會計師,中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 迷路的黃蜂 發(fā)表的提問：
之前預(yù)做了未開票收入，未開票也未收到貨款，稅已交過。次月開票后，收到貨款，如何做分錄?預(yù)做未開票收入當(dāng)時做了借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
借 銀行存款 貸 應(yīng)收賬款
9樓
2022-10-11 02:05:10
全部回復(fù)
Grace老師：回復(fù)迷路的黃蜂做未開票收入時要記得結(jié)轉(zhuǎn)成本
2022-10-11 02:24:35
Grace老師：回復(fù)迷路的黃蜂做未開票收入時要記得結(jié)轉(zhuǎn)成本
2022-10-11 02:52:10
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 單純的嚓茶 發(fā)表的提問：
老師您好，收到稅務(wù)局退稅會計分錄 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費/未交增值稅
你好，具體是因為什么原因退回的什么稅款呢？
10樓
2022-10-11 03:04:56
全部回復(fù)
單純的嚓茶：回復(fù)鄒老師 我不太清楚，感覺應(yīng)該是按3%交的，后來減免按1%，多交的退回的吧
2022-10-11 03:34:39
鄒老師：回復(fù)單純的嚓茶你好，是小規(guī)模納稅人多交的增值稅退回？?
2022-10-11 03:55:15
單純的嚓茶：回復(fù)鄒老師 是的，是待報解預(yù)算收入。
2022-10-11 04:23:09
單純的嚓茶：回復(fù)鄒老師 剛剛分錄對嗎？
2022-10-11 04:50:51
鄒老師：回復(fù)單純的嚓茶你好，不對，明細科目不對 小規(guī)模納稅人多交的增值稅退回，分錄是 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
2022-10-11 05:02:47
單純的嚓茶：回復(fù)鄒老師 到我們單位沒用應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅科目? 之前會計是這樣做的，確認收入時是? ?借:銀存 ? ? ? ?貸:主收入 ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費_未交增值稅 借:應(yīng)交稅費_未交增值稅 ? ? ?貸:營業(yè)外收入_減免稅款 沒有用應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅科目
2022-10-11 05:17:28
鄒老師：回復(fù)單純的嚓茶你好，未交增值稅是一般納稅人單位才使用的科目 小規(guī)模 納稅人科目是?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅。小規(guī)模 納稅人使用? ?應(yīng)交稅費—未交增值稅科目是錯誤 的
2022-10-11 05:47:15
單純的嚓茶：回復(fù)鄒老師 但之前就這么做的賬，只能原路沖回吧，明年在改吧，剛那筆分錄月底怎么給它結(jié)轉(zhuǎn)呢？
2022-10-11 05:59:12
鄒老師：回復(fù)單純的嚓茶你好，剛那筆分錄月底結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入是 借：應(yīng)交稅費—未交增值，貸：營業(yè)外收入?
2022-10-11 06:19:20
單純的嚓茶：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師
2022-10-11 06:41:16
鄒老師：回復(fù)單純的嚓茶不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-10-11 07:04:58
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.77w
引用 @ 雪雪 發(fā)表的提問：
購貨未付款未收到貨，先收到發(fā)票了，會計分錄怎么寫
你好，這種可以不用做賬的。
11樓
2022-10-11 04:27:36
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 甜甜的御姐 發(fā)表的提問：
從國外進口一批應(yīng)稅消費品，到岸價格折合人民幣為40萬元，假定關(guān)稅稅率為100%，消費稅稅率為10%。貨款尚未支付，稅款已通過銀行存款向海關(guān)繳納，尚未提貨，會計分錄應(yīng)該怎么做
同學(xué)你好 假定關(guān)稅稅率為100%——這個是100%？
12樓
2022-10-11 05:20:06
全部回復(fù)
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 秋? 發(fā)表的提問：
受托方加工應(yīng)稅消費品，受托方收取代收代繳消費稅的會計分錄為（ ）。 A.借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交消費稅 B.借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交消費稅 貸：銀行存款 C.借：銀行存款 貸：代扣稅金—代扣消費稅 D.借：代扣稅金—代扣消費稅 貸：銀行存款
你好，選擇。 A.借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交消費稅
13樓
2022-10-11 06:21:52
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 明亮的紙鶴 發(fā)表的提問：
記銷售的時候借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貨應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅在月末轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅費未交增值稅的時候做分錄為借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貨應(yīng)交稅費未交增值稅，交稅時的分錄為借應(yīng)交稅費未交增值稅，貨存款。那么在沒有進項稅的前提下應(yīng)交增值稅銷項稅的余額積累起來怎么消化。
你好！ 按規(guī)定，只能用進項抵扣，否則只能交稅了
14樓
2022-10-11 07:16:43
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 快到期了 發(fā)表的提問：
老師，貨到票未到的會計分錄，跟發(fā)票到了取消暫估收入的會計分錄是什么？成本要做分錄嗎
你好 暫估 借，原材料等一暫估 貸，應(yīng)付賬款一暫估 下月初做負數(shù)分錄沖回，發(fā)票到了，按正常發(fā)票入賬
15樓
2022-10-11 08:26:08
全部回復(fù)
快到期了：回復(fù)立紅老師 老師以前會計做的會計分錄 借，主營業(yè)務(wù)成本 貸，應(yīng)付賬款暫估 我這個月可以直接沖 借應(yīng)付賬款暫估 貸銀行存款嗎，
2022-10-11 08:41:15
立紅老師：回復(fù)快到期了你好，可以，是可以的。
2022-10-11 09:04:08

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