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應(yīng)交消費(fèi)稅會(huì)計(jì)分錄貨款未收到
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郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.58w
引用 @ 會(huì)計(jì)學(xué)堂 發(fā)表的提問：
老師，我做了退稅申請(qǐng)。公司實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，退稅未到賬，分錄： 借 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅費(fèi) 3000 貸 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 3000 退稅到賬后 借：銀行存款 3000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅 去年錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)分錄不用管吧？
對(duì)的是的，是這么做的。
46樓
2022-10-23 08:59:33
全部回復(fù)
會(huì)計(jì)學(xué)堂：回復(fù)郭老師 去年錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)分錄不用管吧？
2022-10-23 09:30:22
郭老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂對(duì)的是的，不用管的。
2022-10-23 09:53:17
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.58w
引用 @ 原生態(tài)水果代理商 發(fā)表的提問：
未收到退的稅款計(jì)入哪個(gè)科目 地方教育附加稅，教育費(fèi)附加，城市建設(shè)維護(hù)費(fèi) ，這幾個(gè)稅率應(yīng)該怎么計(jì)算 借其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交某稅 現(xiàn)已收到退稅款，怎么做會(huì)計(jì)分錄
借稅金及附加負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 退回來借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)
47樓
2022-10-23 09:11:44
全部回復(fù)
原生態(tài)水果代理商：回復(fù)郭老師 我之前未申報(bào)退稅款時(shí)做了分錄借：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅款 現(xiàn)在怎么沖減其他應(yīng)收款
2022-10-23 09:34:50
原生態(tài)水果代理商：回復(fù)郭老師 我之前申報(bào)退稅款時(shí)做了分錄借：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅款 現(xiàn)在怎么沖減其他應(yīng)收款
2022-10-23 09:51:12
郭老師：回復(fù)原生態(tài)水果代理商沒有做計(jì)提嗎 完整的分錄怎么做的
2022-10-23 10:01:20
原生態(tài)水果代理商：回復(fù)郭老師 借：其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)交稅金
2022-10-23 10:22:35
郭老師：回復(fù)原生態(tài)水果代理商銀行沒有支付的嗎 是不是還有一個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款
2022-10-23 10:34:45
原生態(tài)水果代理商：回復(fù)郭老師 有的有的
2022-10-23 10:49:20
郭老師：回復(fù)原生態(tài)水果代理商借應(yīng)交稅金貸其他應(yīng)收款做這個(gè)。
2022-10-23 11:00:46
郭老師：回復(fù)原生態(tài)水果代理商退回來的話，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)
2022-10-23 11:11:16
月月老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ Lina 發(fā)表的提問：
預(yù)付了對(duì)方貨款，貨未收到 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做
你好 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
48樓
2022-10-23 09:20:04
全部回復(fù)
Lina：回復(fù)月月老師 沒從銀行走賬，貸記庫存現(xiàn)金可行
2022-10-23 09:44:42
月月老師：回復(fù)Lina你好，可以的，沒問題。
2022-10-23 09:55:27
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
本月獲得的收入但尚未收到貨款的會(huì)計(jì)分錄
借 ；應(yīng)收賬款 貸 ；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
49樓
2022-10-23 09:38:00
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ ZYY 發(fā)表的提問：
款已付，貨已到，票未收到，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做？
您好 借：應(yīng)付賬款（預(yù)付賬款） 貸：銀行存款 借：庫存商品 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額u 貸：應(yīng)付賬款-暫估
50樓
2022-10-24 08:23:46
全部回復(fù)
ZYY：回復(fù)bamboo老師 收到發(fā)票之后呢
2022-10-24 08:37:00
ZYY：回復(fù)bamboo老師 收到發(fā)票之后呢？怎么做分錄
2022-10-24 08:55:52
bamboo老師：回復(fù)ZYY借：應(yīng)付賬款-暫估 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款
2022-10-24 09:22:24
ZYY：回復(fù)bamboo老師 好的，謝謝
2022-10-24 09:34:58
bamboo老師：回復(fù)ZYY不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
2022-10-24 09:48:41
方老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 會(huì)計(jì)人 發(fā)表的提問：
未達(dá)到起征點(diǎn)的收入該如何正確做會(huì)計(jì)分錄 借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 還是貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 及應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅 月未再把應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入，現(xiàn)行哪種分錄可行？
你好，正確的會(huì)計(jì)處理 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 次月申報(bào)未達(dá)起征點(diǎn)免稅時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入（新科目 其他收益）
51樓
2022-10-24 08:31:08
全部回復(fù)
會(huì)計(jì)人：回復(fù)方老師 如果未達(dá)起征點(diǎn)收入包含了專票收入，專稅已扣，該如何做分錄
2022-10-24 08:42:37
方老師：回復(fù)會(huì)計(jì)人專票的部分跟這個(gè)會(huì)計(jì)處理一樣的。 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 再做一筆扣稅的分錄 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款
2022-10-24 09:07:28
會(huì)計(jì)人：回復(fù)方老師 可不可以不用輔助核算科目，直接在應(yīng)收款下設(shè)置明細(xì)科目 應(yīng)收賬款一Ⅹx單位
2022-10-24 09:18:21
方老師：回復(fù)會(huì)計(jì)人你好，可以不通過輔助核算，直接在應(yīng)收賬款下設(shè)某單位明細(xì)核算。
2022-10-24 09:41:28
會(huì)計(jì)人：回復(fù)方老師 未達(dá)起征點(diǎn)收入要不要計(jì)提附加呢
2022-10-24 10:00:30
會(huì)計(jì)人：回復(fù)方老師 那記賬憑證后面就沒有原始憑證了，
2022-10-24 10:19:27
方老師：回復(fù)會(huì)計(jì)人你好，要計(jì)提附加稅，如果未達(dá)到起征點(diǎn)，申報(bào)期再把原計(jì)提的分錄沖回。 你指計(jì)提的憑證沒有原始憑證嗎
2022-10-24 10:33:54
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 毛毛 發(fā)表的提問：
會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？借：銀行存款 40庫存商品 46貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 80.1 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5.81B. 計(jì)提消費(fèi)稅借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 1.71 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 1.71做的會(huì)計(jì)分錄是否正確？另外主營(yíng)收入的金額如何計(jì)算得知？是倒推的，不知道對(duì)不對(duì)？
對(duì)的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
52樓
2022-10-24 08:55:27
全部回復(fù)
毛毛：回復(fù)袁老師 那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就是借方總額為86減去繳納增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為5.81，有沒有其他的辦法？
2022-10-24 09:23:20
袁老師：回復(fù)毛毛沒有了　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-10-24 09:38:56
毛毛：回復(fù)袁老師 @袁老師:好的，謝謝袁老師。
2022-10-24 10:03:20
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 嶼啵 發(fā)表的提問：
銷售貨物已支付運(yùn)費(fèi)，但暫時(shí)沒有收到發(fā)票會(huì)計(jì)分錄； 銷售貨物時(shí)，未支付款項(xiàng)，也未收款項(xiàng)，但收進(jìn)項(xiàng)專票，開銷項(xiàng)專票，會(huì)計(jì)分錄如何處理啊，怎么報(bào)稅呢。
你好? 這個(gè)運(yùn)費(fèi)是你公司來承擔(dān)嗎 ？? 運(yùn)輸公司開票給你們了 還是開票給的客戶?
53樓
2022-10-24 09:15:39
全部回復(fù)
嶼啵：回復(fù)meizi老師 我們公司承擔(dān)的，說之后開票的，但是暫時(shí)未開票
2022-10-24 09:51:53
meizi老師：回復(fù)嶼啵你好? ?那你就暫估入賬 借銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi) 貸其他應(yīng)付款 這樣掛著 。然后開? 借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫存商品??
2022-10-24 10:17:35
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 董曉西西 發(fā)表的提問：
委托加工物資收回后繼續(xù)用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品后，銷售時(shí)，（1）會(huì)計(jì)分錄怎么做？（2）“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅”是怎么處理？
委托方支付委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅時(shí)，要做 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交消費(fèi)稅 貸：銀行存款 借：庫存商品 貸：委托加工物資 這個(gè)借方的應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交消費(fèi)稅是可以抵減最終產(chǎn)品出售時(shí)的消費(fèi)稅的， 最終產(chǎn)品出售時(shí)，按總的應(yīng)交消費(fèi)稅做 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交消費(fèi)稅 最后，再補(bǔ)交其差額即可
54樓
2022-10-24 09:37:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 張老師 發(fā)表的提問：
本月收到部分貨款！票已經(jīng)開了！會(huì)計(jì)分錄怎么做
借；應(yīng)收賬款 銀行存款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
55樓
2022-10-25 08:48:29
全部回復(fù)
晨曦
職稱：中級(jí)職稱
5.00
解題: 0.01w
引用 @ 厚德載物 發(fā)表的提問：
銷貨款票沒開，提前收到貨款，怎么做會(huì)計(jì)分錄？
您好！分錄如下 借：銀行存款/現(xiàn)金 貸：預(yù)收貨款
56樓
2022-10-25 09:05:49
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
甲公司收到上年貨款32萬會(huì)計(jì)分錄怎么做
甲公司收到上年貨款32萬會(huì)計(jì)分錄怎么做
57樓
2022-10-25 09:14:10
全部回復(fù)
羅老師：回復(fù)愛笑的流沙借 銀行存款 32 貸 應(yīng)收賬款 32
2022-10-25 09:43:31
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 2463024587 發(fā)表的提問：
我單位收到退電子承兌多余貨款50000元，怎樣做會(huì)計(jì)分錄呢，請(qǐng)教一下？
您好，借；應(yīng)收票據(jù)-電子承兌，5萬元，貸；預(yù)付賬款，5萬元。
58樓
2022-10-25 09:23:26
全部回復(fù)
2463024587：回復(fù)王雁鳴老師 好的，謝謝老師 可是退到銀行賬戶了
2022-10-25 09:54:50
王雁鳴老師：回復(fù)2463024587您好，哦，不客氣，如果退到銀行賬戶了，借：銀行存款，貸；預(yù)付賬款。
2022-10-25 10:20:36
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ va3t9x 發(fā)表的提問：
收到對(duì)方貨款，怎樣做會(huì)計(jì)分錄
收到貨款的會(huì)計(jì)分錄： 如果此前已做銷售處理，分錄為： 借：銀行存款/庫存現(xiàn)金 貸：應(yīng)收賬款 如果未做銷售處理，分錄為： 借：銀行存款/庫存現(xiàn)金 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額)
59樓
2022-10-25 09:37:59
全部回復(fù)
va3t9x：回復(fù)紫藤老師 最后結(jié)轉(zhuǎn)需要寫借：本年利潤(rùn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎
2022-10-25 10:07:58
紫藤老師：回復(fù)va3t9x最后結(jié)轉(zhuǎn)需要寫借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：本年利潤(rùn)
2022-10-25 10:33:47
va3t9x：回復(fù)紫藤老師 貨早已銷售，年底收到貨款，最后結(jié)轉(zhuǎn)需要寫借：本年利潤(rùn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎
2022-10-25 10:48:13
紫藤老師：回復(fù)va3t9x最后結(jié)轉(zhuǎn)需要寫借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：本年利潤(rùn)
2022-10-25 11:08:25
va3t9x：回復(fù)紫藤老師 好的
2022-10-25 11:36:46
紫藤老師：回復(fù)va3t9x加油哈，如果你對(duì)我的解答滿意可以評(píng)個(gè)五星哦！
2022-10-25 11:58:34
紫藤老師：回復(fù)va3t9x主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的結(jié)轉(zhuǎn)是從借方結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-10-25 12:20:02
紫藤老師：回復(fù)va3t9x借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：本年利潤(rùn)
2022-10-25 12:48:14
va3t9x：回復(fù)紫藤老師 之前銷售出去的，年底收到貨款，不用寫出庫的分錄吧
2022-10-25 13:02:54
紫藤老師：回復(fù)va3t9x之前銷售出去的，年底收到貨款，不用寫出庫的分錄
2022-10-25 13:18:05
va3t9x：回復(fù)紫藤老師 就寫兩個(gè)分錄，借，銀行存款，貸應(yīng)收賬款，最后結(jié)轉(zhuǎn)，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸本年利潤(rùn)就可以了吧
2022-10-25 13:31:28
紫藤老師：回復(fù)va3t9x對(duì)的，你的理解是正確的
2022-10-25 13:58:42
va3t9x：回復(fù)紫藤老師 有收入，就應(yīng)該有成本吧，
2022-10-25 14:19:16
紫藤老師：回復(fù)va3t9x有收入，就應(yīng)該有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022-10-25 14:31:15
va3t9x：回復(fù)紫藤老師 我這個(gè)呢，是年底收到貨款，成本的分錄不用寫嗎
2022-10-25 14:57:50
紫藤老師：回復(fù)va3t9x借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 本年利潤(rùn)
2022-10-25 15:15:00
紫藤老師：回復(fù)va3t9x你好，應(yīng)該是是這個(gè) 借 本年利潤(rùn) 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022-10-25 15:44:09
va3t9x：回復(fù)紫藤老師 那結(jié)轉(zhuǎn)呢，是結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢，還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022-10-25 16:09:18
紫藤老師：回復(fù)va3t9x主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本都要結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤(rùn) 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸本年利潤(rùn)
2022-10-25 16:27:24
李老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.73w
引用 @ 涵 發(fā)表的提問：
收到去年的貨款，怎么做會(huì)計(jì)分錄
借銀行存款 貸應(yīng)收賬款
60樓
2022-10-26 08:15:13
全部回復(fù)
涵：回復(fù)李老師 翻了一下之前會(huì)計(jì)做的內(nèi)帳，他計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這樣正確嗎？
2022-10-26 08:42:06
李老師：回復(fù)涵去年他沒有做收入嗎
2022-10-26 09:09:16
涵：回復(fù)李老師 去年做了
2022-10-26 09:37:51
李老師：回復(fù)涵去年做了，今年就按我那樣做了
2022-10-26 09:48:46

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