某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:產(chǎn)品銷售收入為560萬元,產(chǎn)品銷售成本400萬元:其他業(yè)務(wù)收入80萬元,其他業(yè)務(wù)成本66萬:固定資產(chǎn)出租收入為6萬元;銷售稅金及附加32.4萬元:當(dāng)期發(fā)生的管理費用86萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為30萬元:財務(wù)費用20萬元:權(quán)益性投資收益34萬元:營業(yè)外收入10萬元,營業(yè)外支出25萬元(其中含公益捐贈18萬元)。要求:計算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

2010年某居民企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入4000萬元，營業(yè) 外收入80萬元，與收入配比的成本3100萬元，全年 發(fā)生管理費用、銷售費用和財務(wù)費用共計600萬元 營業(yè)外支出60萬元，其中向希望工程捐款40萬元。 該企業(yè)在計算2010年度應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)許扣除 的公益、救濟(jì)性捐贈金額是

四、計算題D1.某居民企業(yè)當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入5000萬元營業(yè)外收入80萬元,與收入配比的成本4100萬元,全年發(fā)生管理費用、銷售費用和財務(wù)費用共計700萬元,業(yè)外支出60萬元(其中符合規(guī)定的公益性捐贈支出50萬元),上年度經(jīng)核定結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額30萬元。要求;計算該企業(yè)年度應(yīng)交企業(yè)所得稅。2.某居民企業(yè),當(dāng)年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷售收入5800萬元,發(fā)生產(chǎn)銷售成本4200萬元;其他業(yè)務(wù)收入900萬元,其他業(yè)務(wù)成本680萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發(fā)生管理費用780萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用60萬元、業(yè)務(wù)招待費用70萬元;發(fā)生財務(wù)費用200萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營業(yè)外收入110萬元,發(fā)生營業(yè)外支出260萬元(其中含公益性贈38萬元)要求:計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)交企業(yè)所得稅3.某飲食服務(wù)公司雇用職工15人,資產(chǎn)總90萬元,稅務(wù)機關(guān)對其上年經(jīng)營業(yè)備行檢查時發(fā)現(xiàn)食品銷售收入為50萬元、轉(zhuǎn)讓國債收入4萬元、國債利息收入1萬

某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入660萬元（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本480萬元（3）主營業(yè)務(wù)稅金及附加32.4萬元（4）當(dāng)期發(fā)生的管理費用86萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為30萬元，業(yè)務(wù)招待費為10元（5）財務(wù)費用20萬元（6）投資于居民企業(yè)取得投資收益16.4萬元（7）營業(yè)外收入十萬元，營業(yè)外支出20萬元，其中含公益性捐贈18萬元要求：計算該企業(yè)2018年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅

2021年某居民企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入5000萬元、投資收益80萬元(不免稅），與收入配比的成本4100萬元，全年發(fā)生稅金及附加、管理費用(其中含業(yè)務(wù)招待費10萬元）、銷售費用和財務(wù)費用共計700萬元，營業(yè)外支出60萬元（其中含公益性捐贈支出50萬元），2020年度經(jīng)核定結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額30萬元。該企業(yè)當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項1，計算企業(yè)的會計利潤總額是多少2，應(yīng)納稅所得額是多少3，應(yīng)納所得稅額是多少