您好,是供應(yīng)商吧,因?yàn)槟f原材料,這個(gè)月調(diào),因?yàn)槭菚?huì)計(jì)年度的年末了
老師比較急,用友軟件里的事,就是在我結(jié)賬的時(shí)候,軟件里邊兒有這個(gè)供銷存?之前跟蔡老師說的時(shí)候是按原材料。就進(jìn)原材料庫,入成品進(jìn)入成品庫。那么銷售也是一樣,出成品就出成品庫,出原材料就出原材料庫。但是我公司之前老會(huì)計(jì)他做的賬是,只要是購進(jìn)他全進(jìn)的原材料庫。只要是銷售無論是銷售的原材料還是銷售的成品,他全走的成品庫。一月份之前我還是這么做的,因?yàn)槎路菀咔槠陂g沒上班,就空姐的賬沒有業(yè)務(wù)發(fā)生。到三月份我就聽用友唐經(jīng)理和蔡老師說就是銷售什么就從哪個(gè)庫出。我就銷售原材料,我走原材料庫,銷售成品有成品庫,這個(gè)月我就是這么結(jié)的。但是我家之前那個(gè)老會(huì)計(jì)是那么接的。到月底結(jié)賬的時(shí)候,正常結(jié)這個(gè)帳,我該對(duì)賬的都對(duì)了。但是走到那月末處理的時(shí)候。就出問題了,他就讓我輸這個(gè)產(chǎn)成品的成本。那么產(chǎn)成品的成本在這之前那個(gè)老會(huì)計(jì)它干的時(shí)候。說軟件兒這個(gè)人告訴他。在我公司的這個(gè)銷售出庫單里面,結(jié)完帳以后,在銷售出庫單里面。就是自動(dòng)顯示出這個(gè)成本價(jià)。根據(jù)銷售出庫單里邊的這個(gè)單價(jià)的這個(gè)成本價(jià)去回填產(chǎn)成品的這個(gè)成本。
圖片上的全。發(fā)達(dá)股份有限公司1998年至2000年聘請(qǐng)光輝會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師周生為該公司的財(cái)務(wù)顧問。為此,發(fā)達(dá)股份有限公司每月支付給周生個(gè)人800元的報(bào)酬,此外每年還應(yīng)支付給會(huì)計(jì)師事務(wù)所5萬元的顧問費(fèi)用。因?yàn)槟撤N原因,2001年2月5日發(fā)達(dá)公司提出請(qǐng)求,希望改由光輝會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)2000年年度報(bào)表的審計(jì)工作,光輝事務(wù)所立即同意接受這項(xiàng)業(yè)務(wù),但雙方在收費(fèi)問題上產(chǎn)生了矛盾。光輝會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出完成該項(xiàng)目應(yīng)收的審計(jì)費(fèi)用為10萬元 要求:按照《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》、《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》和其他相關(guān)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定,試對(duì)上述案例中光輝會(huì)計(jì)師事務(wù)所的行為進(jìn)行分析,指出其中的不妥之處。
鴻德公司2014年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表顯示,其應(yīng)收賬款余額為200000元,備抵壞賬7000元。注冊(cè)會(huì)計(jì)師小王運(yùn)用所有的審計(jì)程序?qū)徍肆松鲜鰞蓚€(gè)賬戶,認(rèn)為表述恰當(dāng),符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求。但在2015年1月20日外勤工作尚未結(jié)束時(shí),得知鴻德公司的主要客戶廣華公司因遭受火災(zāi)而無力償還應(yīng)付鴻德公司的債務(wù)。2014年12月31日的賬面顯示,當(dāng)時(shí)應(yīng)收廣華公司的賬款金額為54000元?,F(xiàn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師小王與鴻德公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理討論有關(guān)火災(zāi)情況。小王認(rèn)為:報(bào)表上要調(diào)整這一火災(zāi)損失,增加提取壞帳準(zhǔn)備。而財(cái)務(wù)經(jīng)理認(rèn)為不應(yīng)調(diào)整這一損失,因?yàn)榛馂?zāi)發(fā)生在2015年。請(qǐng)問:(1)小王應(yīng)如何取得證據(jù)來證實(shí)這一損失確實(shí)發(fā)生在2015年?(2)小王應(yīng)如何處理比較恰當(dāng)?
廣勝公司2020年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表顯示:其應(yīng)收賬款余額為200000元,備抵壞賬7000元,審計(jì)師小王運(yùn)用審計(jì)程序查核了上述兩個(gè)賬戶,認(rèn)為表述恰當(dāng),符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求。但2021年1月20日外勤工作尚未結(jié)束時(shí)得知廣勝公司的主要客戶隆興公司因遭受火災(zāi)無力償還廣勝公司的債務(wù),2020年12月31日的賬面顯示,當(dāng)時(shí)隆興公司應(yīng)收賬款54000元。小王與廣勝公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理討論有關(guān)火災(zāi)情況,小王認(rèn)為,報(bào)表上要調(diào)整這一火災(zāi)損失,增加提取壞賬準(zhǔn)備,而財(cái)務(wù)經(jīng)理認(rèn)為不應(yīng)調(diào)整這一損失,因這一損失發(fā)生在2021年。請(qǐng)問:1、小王應(yīng)該如何取得審計(jì)證據(jù)證實(shí)這一損失確實(shí)發(fā)生在2021年?2、小王如何處理比較恰當(dāng)?
·某公司于2019年1月委托中信會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)公司2018年度會(huì)計(jì)報(bào)表注冊(cè)會(huì)計(jì)師李某任該審計(jì)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人,他決定在決算日前實(shí)施某些審計(jì)程序,包括對(duì)截至2018年12月31日的應(yīng)收賬款進(jìn)行函證.復(fù)函中有5戶顧客提出了以下意見:·(1)本公司資料處理系統(tǒng)無法復(fù)核貴公司的對(duì)賬單;(2)所欠余額10000元已于2018年11月20日付訖;(3)大體一致;(4)經(jīng)查,貴公司11月30日的第25050號(hào)發(fā)票(金額7500元)系目的地交貨,本公司收貨日期為12月5日,因此,詢證函所稱11月30日欠貴公司賬款之事與事實(shí)不符;(5)本公司曾于10月份預(yù)付貨款2500元,足以抵付賬款中所列兩張發(fā)票的金額1500元;請(qǐng)問:針對(duì)顧客復(fù)函中提出的這些意見,注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)采取何種步驟進(jìn)行處理?這是全部,怎么評(píng)論不了
山東省教育財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中,項(xiàng)目分配顯示第一行項(xiàng)目已分配資金不能大于項(xiàng)目規(guī)劃資金是什么意思
汽車修理廠給員工買的社保怎么寫分錄
老師,我五月底購入一臺(tái)原值一萬八千的噴涂機(jī) 老板讓我一次性折舊抵扣所得稅 但是公司是做機(jī)械加工的,沒有庫存商品什么產(chǎn)生,我能不入制造費(fèi)用管理費(fèi)用,直接入主營業(yè)務(wù)成本嗎?借 主營業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款
銀行對(duì)公或者對(duì)私付款給上游了,但沒收到發(fā)票,這種情況怎么入賬?不能稅前扣除對(duì)嗎
稅務(wù)系統(tǒng)上顯示有2023年修改申報(bào)表的退稅,之前的會(huì)計(jì)已經(jīng)離職了,請(qǐng)問老師,現(xiàn)在我可以從哪里查看這個(gè)稅能不能申請(qǐng)抵扣呢?
老師,支付的專家勞務(wù)費(fèi),專家無法給我們開具發(fā)票,我要怎么入賬呢?是否需要幫他代扣代繳個(gè)人所得稅
國際物流小規(guī)模公司開的免稅票 然后升為一般納稅人開的也是免稅票嗎
老師,我們工廠出口,條款是C&F,客戶的海運(yùn)費(fèi)是直接貨代開發(fā)票給我們工廠,我們工廠跟貨代談下來的價(jià)格是6190元人民幣,也錢付了,貨代公司票也開進(jìn)來了,客戶那里我們報(bào)價(jià)給他是1573美金*7.2008=11326.86元人民幣,相當(dāng)于我們海運(yùn)費(fèi)客戶那里也賺錢了,這個(gè)怎么去入賬(目前我做到了其他應(yīng)付款-運(yùn)保費(fèi)科目,但還是會(huì)多出來5136.86元)?以前我是直接沖匯兌損益的,到現(xiàn)在想想金額還是太大了,多出來的錢怎么賬務(wù)處理?是要交所得稅么?
無票收入分錄如何做,后期稅務(wù)處理怎么做
社保補(bǔ)貼計(jì)入什么科目
老師,我們是做電動(dòng)車車架子的,因?yàn)橹皶?huì)計(jì)走了,她做的賬原材料是負(fù)數(shù),老板說我接過來把原材料調(diào)過來,就是這個(gè)月31號(hào),車間把管,小件都報(bào)庫存數(shù),因?yàn)橹皶?huì)計(jì)做的賬只要貨還沒發(fā)走做好的成品也屬于原材料,車架子沒有入庫存商品。因?yàn)榻Y(jié)賬日期不同,這樣月底盤庫存調(diào)賬準(zhǔn)確嗎?
您好,不準(zhǔn)的,只要供應(yīng)商送貨到倉庫就是借:原材料 ,沒來發(fā)票也要計(jì)提, 我們的操作是 月末統(tǒng)計(jì)供應(yīng)商未開票的? 借:原材料 ?貸:應(yīng)付-暫估 生產(chǎn)領(lǐng)用 ?借:生產(chǎn)成本? 貸:原材料 下月初把暫估全部沖回? ?借:原材料、(負(fù))? 貸:應(yīng)付-暫估(負(fù))? 來多少發(fā)票入賬多少? ?借:原材料? ?進(jìn)項(xiàng)? 貸:應(yīng)付 本月又是 統(tǒng)計(jì)供應(yīng)商未開票的? 借:原材料 ?貸:應(yīng)付-暫估 就是這樣滾動(dòng),我們的賬是稅務(wù)查過,審計(jì)公司審過的,沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 車架子是完成品,不能入原材料的,我們沒有成本核算么
老師,我看之前會(huì)計(jì)做的應(yīng)該是做好車架子沒發(fā)走的都在原材料里面,月底結(jié)轉(zhuǎn)成本收入是按發(fā)走數(shù)量,
您好,這個(gè)前任就是瞎做,產(chǎn)成品怎么能入原材料 ,她有沒有成本核算 ,我們車間的料工費(fèi)分配到產(chǎn)成品
老師,不是入原材料而是來管,小件入原材料,然后做成成品發(fā)給客戶的,月底核算成本,做好成品沒發(fā)的還在原材料里面,
您好,這個(gè)沒看明白:做好成品沒發(fā)的還在原材料里面,這是他核算錯(cuò)誤么
老師,是這樣的我們進(jìn)的管,小件入原材料,加工成車架子不入庫存商品,給客戶發(fā)多少算多少的成本利潤,加工好的成品沒發(fā)貨還是在原材料里面
哦哦,這樣的呀,那我們生產(chǎn)好后是怎么做分錄入庫呀,這些原材料有進(jìn)銷存明細(xì)表吧
老師,我看一下生產(chǎn)好后沒有入庫還是在原材料里面,月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)用多少成本就在原材料里面去多少?然后發(fā)給客戶多少記收入。我也是7月份在咱會(huì)計(jì)學(xué)堂報(bào)的課剛剛接觸這行也不知道了解的對(duì)嗎?
您好,能分享一下前任成本核算后的分錄么,我覺得他這個(gè)有大問題,公司的利潤都是不實(shí)的
老師,我下班了,明天我看一下。
哦哦,好的,明天給我留言哈
好的,老師,像這種結(jié)賬日期不統(tǒng)一情況下這個(gè)月底調(diào)原材料庫存數(shù)準(zhǔn)確還是年底準(zhǔn)確啊?結(jié)賬到20號(hào)的那些客戶21號(hào)到月底這段時(shí)間又發(fā)一些貨,這個(gè)月底車間把原材料庫存報(bào)過來,不包括21號(hào)到31號(hào)發(fā)走的那些貨,但是月末結(jié)轉(zhuǎn)成本20號(hào)結(jié)賬的是按11.21號(hào)到12.20號(hào)結(jié)轉(zhuǎn),12.20以后的是1月結(jié)轉(zhuǎn),12.20以后發(fā)的貨車間盤點(diǎn)庫存沒盤上,結(jié)轉(zhuǎn)成本又按照12.20號(hào)以后發(fā)貨單結(jié)轉(zhuǎn),這些相當(dāng)于結(jié)轉(zhuǎn)了2次成本對(duì)嗎?
您好,每個(gè)月都要調(diào),收到貨就要記入原材料,不管有沒有發(fā)票,這樣才會(huì)賬實(shí)相符。 2.咱公司目前這個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)的模式您得改,一點(diǎn)也不對(duì),產(chǎn)成品核算根本不是這樣的,我寫一下 成本就3大塊:料工費(fèi),就是您統(tǒng)計(jì)的原材料、工資、制造費(fèi)用 1.原材料不用分配方法,每個(gè)產(chǎn)品有BOM,單位產(chǎn)品耗用原材料 乘 產(chǎn)量就是全部用料 2.人工好分配,每個(gè)產(chǎn)品多少工時(shí),總工資除本月生產(chǎn)工時(shí)就是單位工時(shí) 3.制造費(fèi)用有些麻煩,不是直接的耗用,按生產(chǎn)特點(diǎn)選擇分配方法,上面的人工工時(shí)也是可以的,或者按完工產(chǎn)品產(chǎn)值,或機(jī)器工時(shí)。 借:生產(chǎn)成本-原材料? 貸:原材料 借:生產(chǎn)成本-人工? 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 借:生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用? 貸:制造費(fèi)用-結(jié)轉(zhuǎn) 借:庫存商品? ?貸:生產(chǎn)成本-結(jié)轉(zhuǎn) 銷售后 借:主營業(yè)務(wù)成本? ?貸:庫存商品
老師,我問一下就是一般都是12.31號(hào)關(guān)賬,因?yàn)樵柿喜粶?zhǔn)確要調(diào)賬,現(xiàn)在車間還在生產(chǎn),原彩料數(shù)也不準(zhǔn)確,能不能1月底大盤點(diǎn)給個(gè)庫存數(shù),1月份關(guān)賬行嗎?
您好,您說的關(guān)賬是我們有業(yè)務(wù)系統(tǒng)么,財(cái)務(wù)賬套的關(guān)賬本來就是1月,月末分錄沒做完呢
老師,之前會(huì)計(jì)這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表里面那個(gè)2024年1月份年初數(shù)就是2023.12月份的期末數(shù),就是去年12月份關(guān)的賬吧,
您好,可以這么理解,報(bào)表是連續(xù)的,下年初必須是上年末,