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老師,我公司客戶結(jié)賬時(shí)間有20號(hào),25號(hào),月底的因?yàn)橹皶?huì)計(jì)做賬資產(chǎn)負(fù)債表里面原材料不對(duì),想調(diào)賬這個(gè)月底調(diào)還是下個(gè)月底放年假調(diào)比較準(zhǔn)確。因?yàn)?0號(hào)結(jié)賬的客戶截止31號(hào)發(fā)走一些貨,

2024-12-29 16:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-12-29 16:21

您好,是供應(yīng)商吧,因?yàn)槟f原材料,這個(gè)月調(diào),因?yàn)槭菚?huì)計(jì)年度的年末了

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快賬用戶4515 追問 2024-12-29 16:44

老師,我們是做電動(dòng)車車架子的,因?yàn)橹皶?huì)計(jì)走了,她做的賬原材料是負(fù)數(shù),老板說我接過來把原材料調(diào)過來,就是這個(gè)月31號(hào),車間把管,小件都報(bào)庫存數(shù),因?yàn)橹皶?huì)計(jì)做的賬只要貨還沒發(fā)走做好的成品也屬于原材料,車架子沒有入庫存商品。因?yàn)榻Y(jié)賬日期不同,這樣月底盤庫存調(diào)賬準(zhǔn)確嗎?

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齊紅老師 解答 2024-12-29 16:49

您好,不準(zhǔn)的,只要供應(yīng)商送貨到倉庫就是借:原材料 ,沒來發(fā)票也要計(jì)提, 我們的操作是 月末統(tǒng)計(jì)供應(yīng)商未開票的? 借:原材料 ?貸:應(yīng)付-暫估 生產(chǎn)領(lǐng)用 ?借:生產(chǎn)成本? 貸:原材料 下月初把暫估全部沖回? ?借:原材料、(負(fù))? 貸:應(yīng)付-暫估(負(fù))? 來多少發(fā)票入賬多少? ?借:原材料? ?進(jìn)項(xiàng)? 貸:應(yīng)付 本月又是 統(tǒng)計(jì)供應(yīng)商未開票的? 借:原材料 ?貸:應(yīng)付-暫估 就是這樣滾動(dòng),我們的賬是稅務(wù)查過,審計(jì)公司審過的,沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 車架子是完成品,不能入原材料的,我們沒有成本核算么

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快賬用戶4515 追問 2024-12-29 17:23

老師,我看之前會(huì)計(jì)做的應(yīng)該是做好車架子沒發(fā)走的都在原材料里面,月底結(jié)轉(zhuǎn)成本收入是按發(fā)走數(shù)量,

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齊紅老師 解答 2024-12-29 17:26

您好,這個(gè)前任就是瞎做,產(chǎn)成品怎么能入原材料 ,她有沒有成本核算 ,我們車間的料工費(fèi)分配到產(chǎn)成品

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快賬用戶4515 追問 2024-12-29 17:33

老師,不是入原材料而是來管,小件入原材料,然后做成成品發(fā)給客戶的,月底核算成本,做好成品沒發(fā)的還在原材料里面,

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齊紅老師 解答 2024-12-29 17:35

您好,這個(gè)沒看明白:做好成品沒發(fā)的還在原材料里面,這是他核算錯(cuò)誤么

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快賬用戶4515 追問 2024-12-29 17:45

老師,是這樣的我們進(jìn)的管,小件入原材料,加工成車架子不入庫存商品,給客戶發(fā)多少算多少的成本利潤,加工好的成品沒發(fā)貨還是在原材料里面

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齊紅老師 解答 2024-12-29 17:49

哦哦,這樣的呀,那我們生產(chǎn)好后是怎么做分錄入庫呀,這些原材料有進(jìn)銷存明細(xì)表吧

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快賬用戶4515 追問 2024-12-29 18:21

老師,我看一下生產(chǎn)好后沒有入庫還是在原材料里面,月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)用多少成本就在原材料里面去多少?然后發(fā)給客戶多少記收入。我也是7月份在咱會(huì)計(jì)學(xué)堂報(bào)的課剛剛接觸這行也不知道了解的對(duì)嗎?

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齊紅老師 解答 2024-12-29 18:25

您好,能分享一下前任成本核算后的分錄么,我覺得他這個(gè)有大問題,公司的利潤都是不實(shí)的

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快賬用戶4515 追問 2024-12-29 18:47

老師,我下班了,明天我看一下。

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齊紅老師 解答 2024-12-29 18:47

哦哦,好的,明天給我留言哈

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快賬用戶4515 追問 2024-12-29 19:26

好的,老師,像這種結(jié)賬日期不統(tǒng)一情況下這個(gè)月底調(diào)原材料庫存數(shù)準(zhǔn)確還是年底準(zhǔn)確啊?結(jié)賬到20號(hào)的那些客戶21號(hào)到月底這段時(shí)間又發(fā)一些貨,這個(gè)月底車間把原材料庫存報(bào)過來,不包括21號(hào)到31號(hào)發(fā)走的那些貨,但是月末結(jié)轉(zhuǎn)成本20號(hào)結(jié)賬的是按11.21號(hào)到12.20號(hào)結(jié)轉(zhuǎn),12.20以后的是1月結(jié)轉(zhuǎn),12.20以后發(fā)的貨車間盤點(diǎn)庫存沒盤上,結(jié)轉(zhuǎn)成本又按照12.20號(hào)以后發(fā)貨單結(jié)轉(zhuǎn),這些相當(dāng)于結(jié)轉(zhuǎn)了2次成本對(duì)嗎?

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齊紅老師 解答 2024-12-29 19:32

您好,每個(gè)月都要調(diào),收到貨就要記入原材料,不管有沒有發(fā)票,這樣才會(huì)賬實(shí)相符。 2.咱公司目前這個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)的模式您得改,一點(diǎn)也不對(duì),產(chǎn)成品核算根本不是這樣的,我寫一下 成本就3大塊:料工費(fèi),就是您統(tǒng)計(jì)的原材料、工資、制造費(fèi)用 1.原材料不用分配方法,每個(gè)產(chǎn)品有BOM,單位產(chǎn)品耗用原材料 乘 產(chǎn)量就是全部用料 2.人工好分配,每個(gè)產(chǎn)品多少工時(shí),總工資除本月生產(chǎn)工時(shí)就是單位工時(shí) 3.制造費(fèi)用有些麻煩,不是直接的耗用,按生產(chǎn)特點(diǎn)選擇分配方法,上面的人工工時(shí)也是可以的,或者按完工產(chǎn)品產(chǎn)值,或機(jī)器工時(shí)。 借:生產(chǎn)成本-原材料? 貸:原材料 借:生產(chǎn)成本-人工? 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 借:生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用? 貸:制造費(fèi)用-結(jié)轉(zhuǎn) 借:庫存商品? ?貸:生產(chǎn)成本-結(jié)轉(zhuǎn) 銷售后 借:主營業(yè)務(wù)成本? ?貸:庫存商品

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快賬用戶4515 追問 2024-12-30 07:18

老師,我問一下就是一般都是12.31號(hào)關(guān)賬,因?yàn)樵柿喜粶?zhǔn)確要調(diào)賬,現(xiàn)在車間還在生產(chǎn),原彩料數(shù)也不準(zhǔn)確,能不能1月底大盤點(diǎn)給個(gè)庫存數(shù),1月份關(guān)賬行嗎?

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齊紅老師 解答 2024-12-30 07:21

您好,您說的關(guān)賬是我們有業(yè)務(wù)系統(tǒng)么,財(cái)務(wù)賬套的關(guān)賬本來就是1月,月末分錄沒做完呢

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快賬用戶4515 追問 2024-12-30 07:29

老師,之前會(huì)計(jì)這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表里面那個(gè)2024年1月份年初數(shù)就是2023.12月份的期末數(shù),就是去年12月份關(guān)的賬吧,

老師,之前會(huì)計(jì)這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表里面那個(gè)2024年1月份年初數(shù)就是2023.12月份的期末數(shù),就是去年12月份關(guān)的賬吧,
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齊紅老師 解答 2024-12-30 07:31

您好,可以這么理解,報(bào)表是連續(xù)的,下年初必須是上年末,

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您好,是供應(yīng)商吧,因?yàn)槟f原材料,這個(gè)月調(diào),因?yàn)槭菚?huì)計(jì)年度的年末了
2024-12-29
同學(xué)你好 1:應(yīng)收賬款是存在,但是導(dǎo)致應(yīng)收賬款需要進(jìn)一步計(jì)提減值的事項(xiàng)在2016年12月31日是不存在的,所以作為新事項(xiàng)處理,表明事情發(fā)生在2017年
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同學(xué)你好 1,進(jìn)行實(shí)質(zhì)性程序,對(duì)發(fā)生火災(zāi)的時(shí)間進(jìn)行確認(rèn),詢問相關(guān)人員,聘請(qǐng)專家檢測等? 2,對(duì)于多計(jì)提壞賬給出調(diào)整意見
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1,采用實(shí)質(zhì)性程序,詢問,聘請(qǐng)專家檢測等 2,那你這個(gè)在一四年的時(shí)候就相當(dāng)于多具體的折舊,你現(xiàn)在要求他作出賬務(wù)調(diào)整處理。
2021-06-27
1,進(jìn)行實(shí)質(zhì)性程序,對(duì)發(fā)生火災(zāi)的時(shí)間進(jìn)行確認(rèn),詢問相關(guān)人員,聘請(qǐng)專家檢測等 2,對(duì)于多計(jì)提壞賬給出調(diào)整意見
2021-06-27
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