老師，我們是做電動車車架子的，因為之前會計走了，她做的賬原材料是負(fù)數(shù)，老板說我接過來把原材料調(diào)過來，就是這個月31號，車間把管，小件都報庫存數(shù)，因為之前會計做的賬只要貨還沒發(fā)走做好的成品也屬于原材料，車架子沒有入庫存商品。因為結(jié)賬日期不同，這樣月底盤庫存調(diào)賬準(zhǔn)確嗎？

您好，不準(zhǔn)的，只要供應(yīng)商送貨到倉庫就是借：原材料 ，沒來發(fā)票也要計提， 我們的操作是 月末統(tǒng)計供應(yīng)商未開票的? 借：原材料 ?貸：應(yīng)付-暫估 生產(chǎn)領(lǐng)用 ?借：生產(chǎn)成本? 貸：原材料 下月初把暫估全部沖回? ?借：原材料、（負(fù)）? 貸：應(yīng)付-暫估（負(fù)）? 來多少發(fā)票入賬多少? ?借：原材料? ?進(jìn)項? 貸：應(yīng)付 本月又是 統(tǒng)計供應(yīng)商未開票的? 借：原材料 ?貸：應(yīng)付-暫估 就是這樣滾動，我們的賬是稅務(wù)查過，審計公司審過的，沒有稅務(wù)風(fēng)險 車架子是完成品，不能入原材料的，我們沒有成本核算么

老師，我看之前會計做的應(yīng)該是做好車架子沒發(fā)走的都在原材料里面，月底結(jié)轉(zhuǎn)成本收入是按發(fā)走數(shù)量，

您好，這個前任就是瞎做，產(chǎn)成品怎么能入原材料 ，她有沒有成本核算 ，我們車間的料工費分配到產(chǎn)成品

老師，不是入原材料而是來管，小件入原材料，然后做成成品發(fā)給客戶的，月底核算成本，做好成品沒發(fā)的還在原材料里面，

您好，這個沒看明白：做好成品沒發(fā)的還在原材料里面，這是他核算錯誤么

老師，是這樣的我們進(jìn)的管，小件入原材料，加工成車架子不入庫存商品，給客戶發(fā)多少算多少的成本利潤，加工好的成品沒發(fā)貨還是在原材料里面

哦哦，這樣的呀，那我們生產(chǎn)好后是怎么做分錄入庫呀，這些原材料有進(jìn)銷存明細(xì)表吧

老師，我看一下生產(chǎn)好后沒有入庫還是在原材料里面，月末結(jié)轉(zhuǎn)時用多少成本就在原材料里面去多少？然后發(fā)給客戶多少記收入。我也是7月份在咱會計學(xué)堂報的課剛剛接觸這行也不知道了解的對嗎？

您好，能分享一下前任成本核算后的分錄么，我覺得他這個有大問題，公司的利潤都是不實的

老師，我下班了，明天我看一下。

哦哦，好的，明天給我留言哈

好的，老師，像這種結(jié)賬日期不統(tǒng)一情況下這個月底調(diào)原材料庫存數(shù)準(zhǔn)確還是年底準(zhǔn)確?。拷Y(jié)賬到20號的那些客戶21號到月底這段時間又發(fā)一些貨，這個月底車間把原材料庫存報過來，不包括21號到31號發(fā)走的那些貨，但是月末結(jié)轉(zhuǎn)成本20號結(jié)賬的是按11.21號到12.20號結(jié)轉(zhuǎn)，12.20以后的是1月結(jié)轉(zhuǎn)，12.20以后發(fā)的貨車間盤點庫存沒盤上，結(jié)轉(zhuǎn)成本又按照12.20號以后發(fā)貨單結(jié)轉(zhuǎn)，這些相當(dāng)于結(jié)轉(zhuǎn)了2次成本對嗎？

您好，每個月都要調(diào)，收到貨就要記入原材料，不管有沒有發(fā)票，這樣才會賬實相符。 2.咱公司目前這個成本結(jié)轉(zhuǎn)的模式您得改，一點也不對，產(chǎn)成品核算根本不是這樣的，我寫一下 成本就3大塊：料工費，就是您統(tǒng)計的原材料、工資、制造費用 1.原材料不用分配方法，每個產(chǎn)品有BOM，單位產(chǎn)品耗用原材料 乘 產(chǎn)量就是全部用料 2.人工好分配，每個產(chǎn)品多少工時，總工資除本月生產(chǎn)工時就是單位工時 3.制造費用有些麻煩，不是直接的耗用，按生產(chǎn)特點選擇分配方法，上面的人工工時也是可以的，或者按完工產(chǎn)品產(chǎn)值，或機(jī)器工時。 借：生產(chǎn)成本-原材料? 貸：原材料 借：生產(chǎn)成本-人工? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 借：生產(chǎn)成本-制造費用? 貸：制造費用-結(jié)轉(zhuǎn) 借：庫存商品? ?貸：生產(chǎn)成本-結(jié)轉(zhuǎn) 銷售后 借：主營業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫存商品

老師，我問一下就是一般都是12.31號關(guān)賬，因為原彩料不準(zhǔn)確要調(diào)賬，現(xiàn)在車間還在生產(chǎn)，原彩料數(shù)也不準(zhǔn)確，能不能1月底大盤點給個庫存數(shù)，1月份關(guān)賬行嗎？

您好，您說的關(guān)賬是我們有業(yè)務(wù)系統(tǒng)么，財務(wù)賬套的關(guān)賬本來就是1月，月末分錄沒做完呢

老師，之前會計這個資產(chǎn)負(fù)債表里面那個2024年1月份年初數(shù)就是2023.12月份的期末數(shù)，就是去年12月份關(guān)的賬吧，