您好,是供應商吧,因為您說原材料,這個月調(diào),因為是會計年度的年末了
老師比較急,用友軟件里的事,就是在我結賬的時候,軟件里邊兒有這個供銷存?之前跟蔡老師說的時候是按原材料。就進原材料庫,入成品進入成品庫。那么銷售也是一樣,出成品就出成品庫,出原材料就出原材料庫。但是我公司之前老會計他做的賬是,只要是購進他全進的原材料庫。只要是銷售無論是銷售的原材料還是銷售的成品,他全走的成品庫。一月份之前我還是這么做的,因為二月份疫情期間沒上班,就空姐的賬沒有業(yè)務發(fā)生。到三月份我就聽用友唐經(jīng)理和蔡老師說就是銷售什么就從哪個庫出。我就銷售原材料,我走原材料庫,銷售成品有成品庫,這個月我就是這么結的。但是我家之前那個老會計是那么接的。到月底結賬的時候,正常結這個帳,我該對賬的都對了。但是走到那月末處理的時候。就出問題了,他就讓我輸這個產(chǎn)成品的成本。那么產(chǎn)成品的成本在這之前那個老會計它干的時候。說軟件兒這個人告訴他。在我公司的這個銷售出庫單里面,結完帳以后,在銷售出庫單里面。就是自動顯示出這個成本價。根據(jù)銷售出庫單里邊的這個單價的這個成本價去回填產(chǎn)成品的這個成本。
圖片上的全。發(fā)達股份有限公司1998年至2000年聘請光輝會計師事務所的注冊會計師周生為該公司的財務顧問。為此,發(fā)達股份有限公司每月支付給周生個人800元的報酬,此外每年還應支付給會計師事務所5萬元的顧問費用。因為某種原因,2001年2月5日發(fā)達公司提出請求,希望改由光輝會計師事務所承擔2000年年度報表的審計工作,光輝事務所立即同意接受這項業(yè)務,但雙方在收費問題上產(chǎn)生了矛盾。光輝會計師事務所提出完成該項目應收的審計費用為10萬元 要求:按照《注冊會計師法》、《獨立審計準則》和其他相關準則的有關規(guī)定,試對上述案例中光輝會計師事務所的行為進行分析,指出其中的不妥之處。
鴻德公司2014年12月31日財務報表顯示,其應收賬款余額為200000元,備抵壞賬7000元。注冊會計師小王運用所有的審計程序?qū)徍肆松鲜鰞蓚€賬戶,認為表述恰當,符合會計準則要求。但在2015年1月20日外勤工作尚未結束時,得知鴻德公司的主要客戶廣華公司因遭受火災而無力償還應付鴻德公司的債務。2014年12月31日的賬面顯示,當時應收廣華公司的賬款金額為54000元?,F(xiàn)注冊會計師小王與鴻德公司的財務經(jīng)理討論有關火災情況。小王認為:報表上要調(diào)整這一火災損失,增加提取壞帳準備。而財務經(jīng)理認為不應調(diào)整這一損失,因為火災發(fā)生在2015年。請問:(1)小王應如何取得證據(jù)來證實這一損失確實發(fā)生在2015年?(2)小王應如何處理比較恰當?
廣勝公司2020年12月31日財務報表顯示:其應收賬款余額為200000元,備抵壞賬7000元,審計師小王運用審計程序查核了上述兩個賬戶,認為表述恰當,符合會計準則要求。但2021年1月20日外勤工作尚未結束時得知廣勝公司的主要客戶隆興公司因遭受火災無力償還廣勝公司的債務,2020年12月31日的賬面顯示,當時隆興公司應收賬款54000元。小王與廣勝公司的財務經(jīng)理討論有關火災情況,小王認為,報表上要調(diào)整這一火災損失,增加提取壞賬準備,而財務經(jīng)理認為不應調(diào)整這一損失,因這一損失發(fā)生在2021年。請問:1、小王應該如何取得審計證據(jù)證實這一損失確實發(fā)生在2021年?2、小王如何處理比較恰當?
·某公司于2019年1月委托中信會計師事務所審計公司2018年度會計報表注冊會計師李某任該審計項目的負責人,他決定在決算日前實施某些審計程序,包括對截至2018年12月31日的應收賬款進行函證.復函中有5戶顧客提出了以下意見:·(1)本公司資料處理系統(tǒng)無法復核貴公司的對賬單;(2)所欠余額10000元已于2018年11月20日付訖;(3)大體一致;(4)經(jīng)查,貴公司11月30日的第25050號發(fā)票(金額7500元)系目的地交貨,本公司收貨日期為12月5日,因此,詢證函所稱11月30日欠貴公司賬款之事與事實不符;(5)本公司曾于10月份預付貨款2500元,足以抵付賬款中所列兩張發(fā)票的金額1500元;請問:針對顧客復函中提出的這些意見,注冊會計師應采取何種步驟進行處理?這是全部,怎么評論不了
請問一下一般加入什么協(xié)會的費用計入什么科目
老師好~想咨詢下,社保補繳是什么意思?比如北京地區(qū),每年7月社保執(zhí)行新的基數(shù),那公司正常按照基數(shù)申報,會存有補繳一說嗎?有看到說是因為執(zhí)行時間與公布時間存在差異導致的。比如執(zhí)行期間是2024年1月到12月。公布時間是2024年7月??梢耘e個例子,說明一下嗎?
應收款計提多了怎么沖減不了
應付股利為什么沒有在資產(chǎn)負債表中體現(xiàn)
老師,物流公司,老板是找別人的車給拉貨,那他找別人的車給對方度的車費,我咋入賬,
老師,2025.7月初公司考核上半年工資,員工補發(fā)上半年1-6月工資,每月補發(fā)200,這錢怎么入賬,上半年的工資薪金已經(jīng)報了個稅了
老師 殘保金怎么申報 多少人才申報? 多少人不申報?
老師你好,公司為小規(guī)模納稅人,25年4月初交了24年年報匯算差異,所得稅差額68.9元,請問即科目怎么記
老師您好請問,比如三季度預繳所得稅5000,四季度是所得稅怎么處理?匯算清繳退稅1000。
物流公司,購買配件,咋入賬
老師,我們是做電動車車架子的,因為之前會計走了,她做的賬原材料是負數(shù),老板說我接過來把原材料調(diào)過來,就是這個月31號,車間把管,小件都報庫存數(shù),因為之前會計做的賬只要貨還沒發(fā)走做好的成品也屬于原材料,車架子沒有入庫存商品。因為結賬日期不同,這樣月底盤庫存調(diào)賬準確嗎?
您好,不準的,只要供應商送貨到倉庫就是借:原材料 ,沒來發(fā)票也要計提, 我們的操作是 月末統(tǒng)計供應商未開票的? 借:原材料 ?貸:應付-暫估 生產(chǎn)領用 ?借:生產(chǎn)成本? 貸:原材料 下月初把暫估全部沖回? ?借:原材料、(負)? 貸:應付-暫估(負)? 來多少發(fā)票入賬多少? ?借:原材料? ?進項? 貸:應付 本月又是 統(tǒng)計供應商未開票的? 借:原材料 ?貸:應付-暫估 就是這樣滾動,我們的賬是稅務查過,審計公司審過的,沒有稅務風險 車架子是完成品,不能入原材料的,我們沒有成本核算么
老師,我看之前會計做的應該是做好車架子沒發(fā)走的都在原材料里面,月底結轉成本收入是按發(fā)走數(shù)量,
您好,這個前任就是瞎做,產(chǎn)成品怎么能入原材料 ,她有沒有成本核算 ,我們車間的料工費分配到產(chǎn)成品
老師,不是入原材料而是來管,小件入原材料,然后做成成品發(fā)給客戶的,月底核算成本,做好成品沒發(fā)的還在原材料里面,
您好,這個沒看明白:做好成品沒發(fā)的還在原材料里面,這是他核算錯誤么
老師,是這樣的我們進的管,小件入原材料,加工成車架子不入庫存商品,給客戶發(fā)多少算多少的成本利潤,加工好的成品沒發(fā)貨還是在原材料里面
哦哦,這樣的呀,那我們生產(chǎn)好后是怎么做分錄入庫呀,這些原材料有進銷存明細表吧
老師,我看一下生產(chǎn)好后沒有入庫還是在原材料里面,月末結轉時用多少成本就在原材料里面去多少?然后發(fā)給客戶多少記收入。我也是7月份在咱會計學堂報的課剛剛接觸這行也不知道了解的對嗎?
您好,能分享一下前任成本核算后的分錄么,我覺得他這個有大問題,公司的利潤都是不實的
老師,我下班了,明天我看一下。
哦哦,好的,明天給我留言哈
好的,老師,像這種結賬日期不統(tǒng)一情況下這個月底調(diào)原材料庫存數(shù)準確還是年底準確???結賬到20號的那些客戶21號到月底這段時間又發(fā)一些貨,這個月底車間把原材料庫存報過來,不包括21號到31號發(fā)走的那些貨,但是月末結轉成本20號結賬的是按11.21號到12.20號結轉,12.20以后的是1月結轉,12.20以后發(fā)的貨車間盤點庫存沒盤上,結轉成本又按照12.20號以后發(fā)貨單結轉,這些相當于結轉了2次成本對嗎?
您好,每個月都要調(diào),收到貨就要記入原材料,不管有沒有發(fā)票,這樣才會賬實相符。 2.咱公司目前這個成本結轉的模式您得改,一點也不對,產(chǎn)成品核算根本不是這樣的,我寫一下 成本就3大塊:料工費,就是您統(tǒng)計的原材料、工資、制造費用 1.原材料不用分配方法,每個產(chǎn)品有BOM,單位產(chǎn)品耗用原材料 乘 產(chǎn)量就是全部用料 2.人工好分配,每個產(chǎn)品多少工時,總工資除本月生產(chǎn)工時就是單位工時 3.制造費用有些麻煩,不是直接的耗用,按生產(chǎn)特點選擇分配方法,上面的人工工時也是可以的,或者按完工產(chǎn)品產(chǎn)值,或機器工時。 借:生產(chǎn)成本-原材料? 貸:原材料 借:生產(chǎn)成本-人工? 貸:應付職工薪酬-工資 借:生產(chǎn)成本-制造費用? 貸:制造費用-結轉 借:庫存商品? ?貸:生產(chǎn)成本-結轉 銷售后 借:主營業(yè)務成本? ?貸:庫存商品
老師,我問一下就是一般都是12.31號關賬,因為原彩料不準確要調(diào)賬,現(xiàn)在車間還在生產(chǎn),原彩料數(shù)也不準確,能不能1月底大盤點給個庫存數(shù),1月份關賬行嗎?
您好,您說的關賬是我們有業(yè)務系統(tǒng)么,財務賬套的關賬本來就是1月,月末分錄沒做完呢
老師,之前會計這個資產(chǎn)負債表里面那個2024年1月份年初數(shù)就是2023.12月份的期末數(shù),就是去年12月份關的賬吧,
您好,可以這么理解,報表是連續(xù)的,下年初必須是上年末,