老師，我們是做電動(dòng)車車架子的，因?yàn)橹皶?huì)計(jì)走了，她做的賬原材料是負(fù)數(shù)，老板說我接過來把原材料調(diào)過來，就是這個(gè)月31號(hào)，車間把管，小件都報(bào)庫存數(shù)，因?yàn)橹皶?huì)計(jì)做的賬只要貨還沒發(fā)走做好的成品也屬于原材料，車架子沒有入庫存商品。因?yàn)榻Y(jié)賬日期不同，這樣月底盤庫存調(diào)賬準(zhǔn)確嗎？

您好，不準(zhǔn)的，只要供應(yīng)商送貨到倉庫就是借：原材料 ，沒來發(fā)票也要計(jì)提， 我們的操作是 月末統(tǒng)計(jì)供應(yīng)商未開票的? 借：原材料 ?貸：應(yīng)付-暫估 生產(chǎn)領(lǐng)用 ?借：生產(chǎn)成本? 貸：原材料 下月初把暫估全部沖回? ?借：原材料、（負(fù)）? 貸：應(yīng)付-暫估（負(fù)）? 來多少發(fā)票入賬多少? ?借：原材料? ?進(jìn)項(xiàng)? 貸：應(yīng)付 本月又是 統(tǒng)計(jì)供應(yīng)商未開票的? 借：原材料 ?貸：應(yīng)付-暫估 就是這樣滾動(dòng)，我們的賬是稅務(wù)查過，審計(jì)公司審過的，沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 車架子是完成品，不能入原材料的，我們沒有成本核算么

老師，我看之前會(huì)計(jì)做的應(yīng)該是做好車架子沒發(fā)走的都在原材料里面，月底結(jié)轉(zhuǎn)成本收入是按發(fā)走數(shù)量，

您好，這個(gè)前任就是瞎做，產(chǎn)成品怎么能入原材料 ，她有沒有成本核算 ，我們車間的料工費(fèi)分配到產(chǎn)成品

老師，不是入原材料而是來管，小件入原材料，然后做成成品發(fā)給客戶的，月底核算成本，做好成品沒發(fā)的還在原材料里面，

您好，這個(gè)沒看明白：做好成品沒發(fā)的還在原材料里面，這是他核算錯(cuò)誤么

老師，是這樣的我們進(jìn)的管，小件入原材料，加工成車架子不入庫存商品，給客戶發(fā)多少算多少的成本利潤，加工好的成品沒發(fā)貨還是在原材料里面

哦哦，這樣的呀，那我們生產(chǎn)好后是怎么做分錄入庫呀，這些原材料有進(jìn)銷存明細(xì)表吧

老師，我看一下生產(chǎn)好后沒有入庫還是在原材料里面，月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)用多少成本就在原材料里面去多少？然后發(fā)給客戶多少記收入。我也是7月份在咱會(huì)計(jì)學(xué)堂報(bào)的課剛剛接觸這行也不知道了解的對(duì)嗎？

您好，能分享一下前任成本核算后的分錄么，我覺得他這個(gè)有大問題，公司的利潤都是不實(shí)的

老師，我下班了，明天我看一下。

哦哦，好的，明天給我留言哈

好的，老師，像這種結(jié)賬日期不統(tǒng)一情況下這個(gè)月底調(diào)原材料庫存數(shù)準(zhǔn)確還是年底準(zhǔn)確啊？結(jié)賬到20號(hào)的那些客戶21號(hào)到月底這段時(shí)間又發(fā)一些貨，這個(gè)月底車間把原材料庫存報(bào)過來，不包括21號(hào)到31號(hào)發(fā)走的那些貨，但是月末結(jié)轉(zhuǎn)成本20號(hào)結(jié)賬的是按11.21號(hào)到12.20號(hào)結(jié)轉(zhuǎn)，12.20以后的是1月結(jié)轉(zhuǎn)，12.20以后發(fā)的貨車間盤點(diǎn)庫存沒盤上，結(jié)轉(zhuǎn)成本又按照12.20號(hào)以后發(fā)貨單結(jié)轉(zhuǎn)，這些相當(dāng)于結(jié)轉(zhuǎn)了2次成本對(duì)嗎？

您好，每個(gè)月都要調(diào)，收到貨就要記入原材料，不管有沒有發(fā)票，這樣才會(huì)賬實(shí)相符。 2.咱公司目前這個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)的模式您得改，一點(diǎn)也不對(duì)，產(chǎn)成品核算根本不是這樣的，我寫一下 成本就3大塊：料工費(fèi)，就是您統(tǒng)計(jì)的原材料、工資、制造費(fèi)用 1.原材料不用分配方法，每個(gè)產(chǎn)品有BOM，單位產(chǎn)品耗用原材料 乘 產(chǎn)量就是全部用料 2.人工好分配，每個(gè)產(chǎn)品多少工時(shí)，總工資除本月生產(chǎn)工時(shí)就是單位工時(shí) 3.制造費(fèi)用有些麻煩，不是直接的耗用，按生產(chǎn)特點(diǎn)選擇分配方法，上面的人工工時(shí)也是可以的，或者按完工產(chǎn)品產(chǎn)值，或機(jī)器工時(shí)。 借：生產(chǎn)成本-原材料? 貸：原材料 借：生產(chǎn)成本-人工? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 借：生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用? 貸：制造費(fèi)用-結(jié)轉(zhuǎn) 借：庫存商品? ?貸：生產(chǎn)成本-結(jié)轉(zhuǎn) 銷售后 借：主營業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫存商品

老師，我問一下就是一般都是12.31號(hào)關(guān)賬，因?yàn)樵柿喜粶?zhǔn)確要調(diào)賬，現(xiàn)在車間還在生產(chǎn)，原彩料數(shù)也不準(zhǔn)確，能不能1月底大盤點(diǎn)給個(gè)庫存數(shù)，1月份關(guān)賬行嗎？

您好，您說的關(guān)賬是我們有業(yè)務(wù)系統(tǒng)么，財(cái)務(wù)賬套的關(guān)賬本來就是1月，月末分錄沒做完呢

老師，之前會(huì)計(jì)這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表里面那個(gè)2024年1月份年初數(shù)就是2023.12月份的期末數(shù)，就是去年12月份關(guān)的賬吧，