賣(mài)公司的車(chē)，收入五萬(wàn)，分錄是借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)，借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)，因?yàn)樘澚怂跃褪墙瑁籂I(yíng)業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理！請(qǐng)問(wèn)稅如何繳納呢？謝謝老師了

老師我固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)的原值含稅是623000，沒(méi)有抵扣認(rèn)證，期間提折舊268683.04，按照剩余的賬面354316.96做了無(wú)償轉(zhuǎn)讓沒(méi)有發(fā)生清理費(fèi)，按視同銷(xiāo)售3%減按2%申報(bào)了增值稅，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94稅額原本是10319.91實(shí)交了6879.94 ，下面的分錄對(duì)應(yīng)的金額要怎么填，理不清思路，自己帶入數(shù)據(jù)之后分錄不平，又不知道哪里做錯(cuò)了 (1)借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) (2)借:應(yīng)收售價(jià) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款1%的減免這部分金額沖減固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額- 3%稅率 固定資產(chǎn)清理 (3)借:固定資產(chǎn)清理 貸:營(yíng)業(yè)外收入-非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得(如果是損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出)

假設(shè)借營(yíng)業(yè)收入100，貸營(yíng)業(yè)成本60，固定資產(chǎn)40。多計(jì)提的折舊抵消金額是2萬(wàn)，借固定資產(chǎn)2，貸管理費(fèi)用，那第三個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)怎么計(jì)算。是不是因?yàn)檫@個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)是內(nèi)部售價(jià)100，賬面價(jià)值是60減抵消的固定資產(chǎn)40加2等于22，所以賬面價(jià)值更少了，所以要補(bǔ)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，那這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)是用多計(jì)提折舊抵消的2萬(wàn)金額成未來(lái)適用稅率嗎

老師好，我問(wèn)一個(gè)問(wèn)題，就是公司本年購(gòu)入一輛汽車(chē)作為固定資產(chǎn)，費(fèi)用可以在本年稅前一次性扣除，抵減了企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。 如果過(guò)2個(gè)月就賣(mài)掉了，不是會(huì)有處置收入嗎？那這部分還是要交企業(yè)所得稅嗎？比如購(gòu)入花了50萬(wàn)，現(xiàn)在出售收回30萬(wàn)，這30萬(wàn)還是算收入，按比例交企業(yè)所得稅嗎

老師，當(dāng)時(shí)公司把固定資產(chǎn)小轎車(chē)以15w的價(jià)格賣(mài)給了別人，當(dāng)時(shí)申報(bào)增值稅不含稅的金額是145631.07元，做了會(huì)計(jì)分錄固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生了營(yíng)業(yè)外收入33990.68元，那么現(xiàn)在要企稅的年報(bào)申報(bào)，145631.07元需要做到年報(bào)里嗎？那不是重復(fù)了收入了嗎？因?yàn)橛幸粋€(gè)營(yíng)外收入。