老師，早上好！ 現(xiàn)在是準(zhǔn)備報(bào)四季庋利潤(rùn)表了。一二季度虧損，三、四季度盈利。在算三季度利潤(rùn)總額時(shí)已把前二季度虧損余額含上。（比如前二季度虧10萬，三度實(shí)際盈利5萬，那么申報(bào)時(shí)三季度利潤(rùn)總額是15萬）第四季度也是如此嗎？（4季度實(shí)際盈利10萬，還要加上一二季度虧損的10萬，即利潤(rùn)總額申報(bào)20萬）是這樣嗎？
對(duì)的是的，填寫的都是本年累計(jì)的利潤(rùn)。
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老師，你好！麻煩幫我看看這個(gè)企業(yè)所得稅申報(bào)對(duì)不，19年虧損兩萬多，20年前兩個(gè)季度都是虧損，第三季度盈利一萬多，申報(bào)表填寫利潤(rùn)總額，彌補(bǔ)以前年度虧損與利潤(rùn)總額一致對(duì)嗎，本來實(shí)際利潤(rùn)是總體還在虧損
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老師 我司是小規(guī)模納稅人，在第一二三季度利潤(rùn)總額都是負(fù)數(shù)了 虧了。在第四季度利潤(rùn)總額就為盈利了2萬多，第一二三季度就不用交企業(yè)所得稅 第四季度就要交500多元。那我這虧的不能做彌補(bǔ)回來的 什么時(shí)候可以盈利了補(bǔ)回這虧損
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老師好，有實(shí)操過高新技術(shù)企業(yè)的老師嗎？農(nóng)業(yè)， 小規(guī)模納稅人，這個(gè)月開了143萬的普票， 2019年一季度利潤(rùn)總額-2萬，二季度利潤(rùn)總額~3萬，第三季度利潤(rùn)總額-2萬，第四季度利潤(rùn)總額-5萬， 2020年第一季度利潤(rùn)總額-4萬，二季度利潤(rùn)總額-3萬，三季度利潤(rùn)總額-4萬，四季度利潤(rùn)總額-5萬， 2021年第一季度利潤(rùn)總額-3萬，第二季度利潤(rùn)總額-4萬，第三季度利潤(rùn)總額-5萬，第四季度利潤(rùn)總額-6萬， 2022年第一季度利潤(rùn)總額-7萬，第二季度利潤(rùn)總額100萬， 企業(yè)所得稅怎么彌補(bǔ)以前年度虧損？還有加計(jì)扣除這塊具體怎么操作呢？平時(shí)預(yù)交企業(yè)所得稅還用填加計(jì)扣除這項(xiàng)嗎？ 謝謝
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2022年初單位未彌補(bǔ)虧損是100萬，利潤(rùn)表第一季度盈利20萬，第二季度虧損-50萬，第三季度虧損是-10萬，電子稅務(wù)局第一季度申報(bào)企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額是20萬減去未彌補(bǔ)虧損20萬企業(yè)所得稅就是0，第二季度申報(bào)利潤(rùn)總額是-30萬，第三季度申報(bào)利潤(rùn)總額是-40萬，這樣申報(bào)下去，我的利潤(rùn)總額-40萬，我還用了以前的未彌補(bǔ)虧損20萬，那我不是虧了20萬
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老師請(qǐng)問。第一季度盈利10萬，彌補(bǔ)去年虧損50萬。（23年虧損是50萬），請(qǐng)問第二季度假設(shè)盈利20萬，又彌補(bǔ)虧損20.第三季度盈利20，彌補(bǔ)虧損20. 截止到前3季度總盈利50萬，彌補(bǔ)虧損50個(gè)。第四季度如果盈利5萬，請(qǐng)問是只繳納5萬產(chǎn)生的企稅嗎？
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老師，那計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，是用這個(gè)利潤(rùn)總額直接計(jì)算？還是用這個(gè)利潤(rùn)總額減去一二季度虧損額后的利潤(rùn)計(jì)算企業(yè)所得稅？
年累計(jì)的利潤(rùn)總額-彌補(bǔ)虧損）*稅率-之前季度預(yù)繳
老師，我就是這個(gè)有點(diǎn)搞不明白？麻煩您再具體一點(diǎn)，謝謝
你年累計(jì)的利潤(rùn)是20萬， 20萬減去之前的虧損， 沒有的話就是20×5%-之前季度繳納。
噢，明白了老師，非常感謝您！
不用客氣，工作愉快。
也就是說，全年累計(jì)利潤(rùn)總額里肯定包含著那個(gè)虧損額，在計(jì)算所得稅吋是用（減去虧損后）的利潤(rùn)總額計(jì)算的，對(duì)嗎？
是的對(duì)的是的對(duì)的。
感謝老師?非常受教！辛苦老師了！
不用客氣，工作愉快。