請問老師：我公司2017年對在建工程進行預估轉固，做憑證：借 固定資產～XX 貸 應付賬款～暫估工程款 在建工程～工程成本 2018年將預估轉固的資產評估后轉入投資性房地產（不再計提折舊），轉入投資性房地產時做憑證： 借 投資性房地產～XX 貸 固定資產～XX 累計折舊～XX 至2020年，進行凈資產審計，將預估應付項目轉至應付單位名稱下進行明細核算，發(fā)現(xiàn)少預估600萬，應怎樣調整？是否可以不通過固定資產科目，求分錄

老師您好！我做21年匯算清繳時才發(fā)現(xiàn)，我去年有一筆計提折舊的分錄做錯了。應該是借:管理費用-固定資產折舊，貸:累計折舊?？墒俏屹~面上做的分錄確是借:管理費用-固定資產折舊，貸:固定資產。相當于我把這個固定資產折舊金額沒有，把固定資產原值給減少了。報表都已經報了?，F(xiàn)在怎么調??？謝謝老師！

之前年份的固定資產折舊今年沖紅了，借方：累計折舊，貸方：利潤分配-未分配利潤，那么這個沖減的金額需要做匯算清繳調整嗎，之前累計折舊的時候，是借：管理費用，貸：累計折舊

問：固定資產原值減少，后期重新按照新的原值計算殘值、計算應計提的折舊，沖減多計提的折舊對嗎？ 公司建新廠房，2020年開始進項專票沒做價稅分離。2021.03月已轉入固定資產。 2022年做了價稅分離、認證抵扣。借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額，貸：固定資產。 沖折舊分錄，借：累計折舊，貸：以前年度損益調整。 以上對嗎？

老師，因為匯算清繳時發(fā)現(xiàn)重復做了累計折舊，現(xiàn)我做借：累計折舊，貸：以前年度損益，但賬面累計折舊余額和我固定資產表不一樣