這個(gè)預(yù)繳的稅一直留底在，沒有抵扣，這樣做了會(huì)計(jì)科目是不是一直在未抵扣那里體現(xiàn)

增值稅結(jié)轉(zhuǎn)了就抵減了

現(xiàn)在就是沒抵減，預(yù)繳的稅一直還在，因?yàn)闀簳r(shí)沒有開票

開票了的時(shí)候就可以抵減了

好吧，因?yàn)闆]有遇到過這種情況，第一次預(yù)繳的稅留底了，就怕會(huì)計(jì)分錄做錯(cuò)了

?抵減的時(shí)候 預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 當(dāng)月的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣達(dá)到抵消的效果。

謝謝老師

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

老師你好，我按你第一次說的會(huì)計(jì)分錄做上去了，結(jié)轉(zhuǎn)后，我看預(yù)繳的稅在未交增值稅借方余額這里，感覺好像有點(diǎn)不對(duì)一樣

沒有開票就不用結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交的 開票后再結(jié)轉(zhuǎn)

好的，我說怎么看著不對(duì)呢

紅沖了吧 等開票有了銷項(xiàng)之后再做我最后給你的分錄結(jié)轉(zhuǎn)

是的，本來這個(gè)預(yù)繳的稅要抵扣的，把進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證的留底的，結(jié)果稅局說不用重新申請(qǐng)，留底