請教老師，建筑施工企業(yè)，小規(guī)模納稅人，異地施工，在項目所在地預繳稅款的時候，增值稅稅額是按照收入額/1.01*0.01來計算并繳納的。但是我們開給甲方的發(fā)票，由于分多張開的，所以將每張發(fā)票的稅額加總在一起，得出的總稅額與預繳稅款時計算繳納的稅額少了2毛多錢，這種情況該怎么做賬呢？就是說我們預繳稅款時繳納的比開出發(fā)票上面的稅額多了2毛多。我這邊做賬的話應交增值稅的稅額記哪個數(shù)？如果是按開出發(fā)票上面的稅額記，那預繳時多交的2毛多稅務局會走退稅程序嗎？

老師您好 我們是提供建筑安裝服務的小規(guī)模納稅人 異地項目需要預繳稅款 請問一下 比如我開票30萬 圖片表格里的銷售額就填30萬是嗎？扣除金額不寫 預征率我填3%還是1%？

老師，我們是建筑裝飾公司，承接的項目金額10萬以內(nèi)的承包給了個人。個人在微信稅務局代開了項目經(jīng)營地的經(jīng)營所得的發(fā)票，稅目是按”建筑服務”施工費”或者”工程費”。那么請問老師，1，這種操作在稅法層面來說，合規(guī)嗎？2/，如果是異地項目，還需要預繳增值稅，以及需要做異地的個稅的全額全員明細申報嗎？

老師 我們是提供建筑安裝服務的小規(guī)模納稅人 剛網(wǎng)上收到通知 小規(guī)模開普通發(fā)票1%500萬內(nèi)免稅 我們開的是專票 需要按3%來繳納 不能免稅 我想咨詢的是 那我們開專票 月超過15 季度超過45 還是需要異地預繳稅款是嗎？

我們是施工方掛靠一個有資質(zhì)的建筑公司，施工地是異地，需要異地繳款增值稅，城建稅，教育費附加，地方教育費附加，還有企業(yè)所得稅，印花稅｛印花稅是按合同不含稅總價的千分之三繳納的，以后就不用預交了｝預交的稅款是我們施工單位自己的個人銀行卡繳納的，被掛靠單位收到業(yè)主的工程款后是不是需要把我所預交的所有稅款稅種都要退還給我，怎么退還？是私下給現(xiàn)金嗎？