L公司是一家勞務(wù)派遣公司，2019年10月取存勞務(wù)源遣收入500萬元。其中含支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及任房公積金的費(fèi)用370萬元，為計(jì)算簡便，假設(shè)L公司未發(fā)生其他業(yè)務(wù)，未取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，不考慮其他稅費(fèi)。（參考288頁） ①L公司為一般納稅人應(yīng)交納稅費(fèi)是多少？②L公司為小規(guī)模納稅人應(yīng)交納稅費(fèi)是多少？

請問一下，勞務(wù)派遣公司既有一般計(jì)數(shù)稅，又有差額征稅（服務(wù)費(fèi)開增票，代收代付開普票），那收入的中確認(rèn)，代收代付的普票是不是也要算收入，同時(shí)代發(fā)放的工資要進(jìn)成本，要與普票的金額相一致，對嗎？對于這種代收代付工資的派遣公司什么情況下選一般計(jì)稅呢？2 如果是分包的勞務(wù)派遣公司，是不是只有服務(wù)費(fèi)，用一般計(jì)稅，沒有差額計(jì)稅？ 開票計(jì)收入，收到票計(jì)成本，進(jìn)項(xiàng)可以全部抵扣？ 3 針對2的情況是不是和人力外包公司的情況是一樣的，可以參照人力外包公司的賬務(wù)處理？ 4 如果公司有幫別的單位請鐘點(diǎn)工，臨時(shí)工，是不是可以根據(jù)銀行付款水單直接入成本，還是需要他們?nèi)ザ悇?wù)代開發(fā)票，才能入賬呢？ 5最后勞務(wù)派遣公司財(cái)務(wù)做賬的注意事項(xiàng)是什 么？比如收到的房租，物業(yè)費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)可抵嗎？

下面這筆的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做：某勞務(wù)派遣公司是一般納稅人,提供勞務(wù)派遣服務(wù)適用差額征稅,含稅銷售額10 萬元,向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用8萬元,征收率5%.賬務(wù)處理 (1)確認(rèn)收入時(shí): 借:銀行存款100000 貸:主營業(yè)務(wù)收入95238.10 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(簡易計(jì)稅)4761.90 (2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金時(shí): 借:主營業(yè)務(wù)成本 76190.48 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)3809.52 貸:銀行存款 80000

3.新陽勞務(wù)派遣服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào)納稅，2021年1季度發(fā)生業(yè)務(wù)如下：提供勞務(wù)派遣服務(wù)，取得全部含稅收入126萬元，其中含代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金共計(jì)84萬元，選擇差額征稅并按全額開具增值稅普通發(fā)票。請計(jì)算2021年第一季度應(yīng)交增值稅（）

.新陽勞務(wù)派遣服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào)納稅，2021年1季度發(fā)生業(yè)務(wù)如下：提供勞務(wù)派遣服務(wù)，取得全部含稅收入126萬元，其中含代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金共計(jì)84萬元，選擇差額征稅并按全額開具增值稅普通發(fā)票。請計(jì)算2021年第一季度應(yīng)交增值稅