老師，請教你一下，我們公司轉(zhuǎn)給中介公司一筆3千萬的借款，以前的會計也不懂，那個中介公司直接把錢轉(zhuǎn)出去了，什么東西也沒有，也沒有轉(zhuǎn)回來，目前那個中介公司已經(jīng)注銷了，但是我們公司賬上還有3千萬的其他應(yīng)收款掛在賬上，這個怎么做啊

以前年度的，付到國外一筆貨款，一百多萬（應(yīng)該記預(yù)付或者應(yīng)付當(dāng)時財務(wù)記成應(yīng)收了），然后國外沒發(fā)貨，將錢退到股東個人賬戶上，改股東公司賬戶有其他應(yīng)付款掛著，可以直接用應(yīng)收沖股東其他應(yīng)付款嗎？需要什么原始憑證，當(dāng)初個人銀行流水已經(jīng)提供不了了

提問# 一、稽查補(bǔ)查稅，其中補(bǔ)繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會計入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業(yè)外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業(yè)外支出這個科目，等匯算清繳時候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細(xì)解答一下，謝謝。

老師您好！ 我們公司有一筆十幾年前的錯賬，以前會計人員把一筆工資記為應(yīng)收賬款，然后這筆應(yīng)收賬款一直掛在賬上，我想在今年處理掉，可以不用備抵法，直接借:營業(yè)外支出，貸:應(yīng)收賬款嗎？因?yàn)檫@筆金額比較小，用備抵法太麻煩了

老師，您好，公司賬上有一筆3年以上的應(yīng)收賬款，總共11萬多，因?yàn)楣咀N了，催了很久款也沒有收回來，所以做壞賬了，處理分錄是借：營業(yè)外支出，貸應(yīng)收賬款?？墒乾F(xiàn)在對方又補(bǔ)回來一些貨物，說用來抵這個貨款，請問這種情況又怎么處理呢