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老師好,因之前合同簽沒有寫上開發(fā)票,現(xiàn)在升了一般納稅人,需要開進項發(fā)票,對方要加稅點,(我公司開銷項發(fā)票13%,)第一個法案:20元/噸,不含稅,另外收11%點稅,第二個方案:按含稅價22.6元開專票13%,請問哪種方案對我公司有利?老師好,昨晚還有一個問題想問就算,按方案一不是另外要收稅費的,稅費是否含在成本價里面?

2024-12-20 08:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-12-20 09:01

第一種方案下的實際每噸成本不含稅價格是20元/噸,另外收取11%的稅點。 那么每噸需要支付的含稅金額為20x(1%2B11%)= 20 x1.11 = 22.2元,銷項稅是2.2元 第二種方案下的實際每噸成本含稅價是22.6元/噸,發(fā)票稅率是13%,銷項稅是2.6元 從稅籌角度考慮,第一種方案納稅少,第更有利。

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快賬用戶5765 追問 2024-12-20 09:04

是的,老師,因為第一種方案另外給稅費給對方,如果把稅費算進來全部成本,還是第一種方案劃算嗎?

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齊紅老師 解答 2024-12-20 09:08

那樣的話成本是22.2,可以抵減企業(yè)所得稅22.2*25%=5.5,第二種方案抵減企業(yè)所得稅5元。等于第一種方案少交0.4銷項稅%2B0.5企業(yè)所得稅,還是方案一合適

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快賬用戶5765 追問 2024-12-20 09:10

嗯,老師,我看到您上面寫銷項稅,我們需要對方開發(fā)票給我們,對方需要收我們稅點,您現(xiàn)在站在方考慮還是對方呢?不好意思,我蒙了

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齊紅老師 解答 2024-12-20 09:15

啊哈,我看你寫的是銷項發(fā)票。那重新說一下:第一種方案進項稅2.2,第二種2.6,第二種可以多抵扣0.4的進項。第一種方案成本22.2,第二種成本20,第二種多交0.5的企業(yè)所得稅。綜合來看,第一種合適

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快賬用戶5765 追問 2024-12-20 09:17

感謝老師,我喜歡您的耐心,這方面不太會算,給你五星好評

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齊紅老師 解答 2024-12-20 09:18

好呢~謝謝 有問題隨時溝通哦

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第一種方案下的實際每噸成本不含稅價格是20元/噸,另外收取11%的稅點。 那么每噸需要支付的含稅金額為20x(1%2B11%)= 20 x1.11 = 22.2元,銷項稅是2.2元 第二種方案下的實際每噸成本含稅價是22.6元/噸,發(fā)票稅率是13%,銷項稅是2.6元 從稅籌角度考慮,第一種方案納稅少,第更有利。
2024-12-20
第一個發(fā)票總的開多少給你
2024-12-20
你好;? ? 意思是你們是談的不含稅金額 購買; 但是 因為考慮所得稅的情況; 要補開發(fā)票 所以收取稅點的話;? 如果是這樣; 增值稅不能抵扣的話;? 增值稅就是13個點; 所得稅 是符合小微就是 5%個點的; 印花稅是按? 萬分之三繳納; 看不含稅金額的?
2023-05-08
您好,學(xué)員。 您好,學(xué)員。老師用表格將計算過程寫了下來,請看圖片
2022-11-11
同學(xué)你好 稍等一下哦
2023-03-02
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