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老師,小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn),全部鏈條的分錄怎么做呢?

2024-12-18 15:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-12-18 15:15

借:固定資產(chǎn)清理 借:累計折舊 貸:固定資產(chǎn)

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齊紅老師 解答 2024-12-18 15:15

借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費

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齊紅老師 解答 2024-12-18 15:15

借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入/資產(chǎn)處置損益

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快賬用戶4035 追問 2024-12-18 15:19

老師,第一個分錄的貸:固資是原值還是原值減掉已折舊后的賬面價值?

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齊紅老師 解答 2024-12-18 15:22

這具是原值加沒有折舊完的

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借:固定資產(chǎn)清理 借:累計折舊 貸:固定資產(chǎn)
2024-12-18
借銀行還款。21 貸固定資產(chǎn)清理。21/1.01 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅, 借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入。
2023-11-29
一、小規(guī)模納稅人 (一)基本規(guī)定: 小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn),按下列公式確定銷售額和應(yīng)納稅額(3%減按2%征收): 銷售額=含稅銷售額/(1%2B3%) 應(yīng)納稅額=銷售額×2% (二)政策依據(jù): 《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅簡易征收政策有關(guān)管理問題的通知》(國稅函〔2009〕90號)第四條第二款 二、一般納稅人 (一)基本規(guī)定: 一般納稅人銷售自己使用過的其他固定資產(chǎn),應(yīng)區(qū)分不同情形征收增值稅: 1、銷售自己使用過的2009年1月1日以后購進或者自制的固定資產(chǎn),按照適用稅率征收增值稅。 2、2008年12月31日以前未納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人,銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進或者自制的固定資產(chǎn),按照3%征收率減按2%征收增值稅。
2020-08-07
同學(xué)您好,可以減按2%交稅的
2023-03-30
同學(xué)你好 1.小規(guī)模是依3%減按2%征收 2.一般納稅人,夠入時沒有抵扣進項,是依3%減按2%征收,購入時抵扣的進項,是按稅率征收,動產(chǎn)13%,不動產(chǎn)是9%
2020-08-29
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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