那么我現(xiàn)在要求購買物資對方開專票，賬務(wù)按一般納稅人做賬，到年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)，留底以后抵扣？這樣處理可以嗎？

你好，現(xiàn)在按照小規(guī)模價稅合計來做。你小規(guī)模期間沒有收入，到時候轉(zhuǎn)了一般納稅人，你再按照一般納稅人再來抵扣就是。

那么發(fā)生了一筆別人施工壓了我司一根水管導(dǎo)致的賠償1000元，這筆賬能做營業(yè)外收入嗎？會不會是產(chǎn)生收入了？這筆業(yè)務(wù)怎么處理比較穩(wěn)妥？

你好，當(dāng)時這個水管做了哪個科目可以沖？水管沒有產(chǎn)生增值的不用交增值稅。

老師，我的理解是目前做賬還是按小規(guī)模價稅合計做賬，身份轉(zhuǎn)變了，以前對方開具的專票照舊抵扣是嗎？

是的對的是的對的可以的。

老師這筆賠償款還沒入賬，我下月做賬。

可以可以，可以可以的

我的意思是轉(zhuǎn)變身份，這筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生會不會影響以后抵扣？

老師不好意思，我理解不到位？您說的沒有收入是指公司的利潤嗎？

這一部分賠償?shù)娜思叶既拷o你賠償了，評價的沒有收入，你充當(dāng)時購入的增值稅和所得稅都不能抵扣了，所以影響抵扣。你本來可以抵扣，人家現(xiàn)在你賠償給你了，就不是你單位承擔(dān)了，你就不要抵扣了。

那么老師這筆賠償處理，借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入（賠償款） 搶修管道賬處理 借：管理費(fèi)用（維修費(fèi)） 貸：銀行存款。 可以嗎？

對的，可以這么做的。

還是要做到主營業(yè)務(wù)收入里？因為我們是自來水公司。

你好，營業(yè)外收入就可以的。

好的，感謝老師的回答。