老師好，因為前會計操作問題，收入集中做在8月份！現(xiàn)稅局要求更正收入，從1月份開始更正增值稅申報表，并補繳稅款和滯納金！這樣的話，我是不是要把全年的賬更改一遍？還是后期做分錄調整就可以了？
你好，后期做調整分錄就可以，把補交的稅款和滯納金做賬，其實收入總額又發(fā)生變化
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老師，我那天問你的如果在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)去年的錯賬，多計收入、費用或少計收入、費用，你說不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調整來做，匯算清繳的時候，按以前年度損益調整之后的來抵扣。我不太明白。我在今年五月進行去年匯算清繳時遇到有一家公司收入平時少報了，去稅務局更正的增值稅報表，補交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？
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老師好，請問我們是小規(guī)模納稅人，增值稅納稅申報表2020年第四季報的時候，也就是年報，我們的實際銷售額是100萬的話，顧客在12月份要求我們先開發(fā)票給他們 但是這部分實際是我們的預收賬款，我不能作為營業(yè)收入，但是稅務那邊的系統(tǒng)會不會就顯示我開票金額大于我的主營業(yè)收入呢？這樣的話我現(xiàn)在是不是要更正申報并更正去年年度的所得稅申報表呢？
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老師您好是關于當年出口收入未申報的問題因為和報關那邊沒溝通好報關單沒給我這邊也沒做賬就沒申報收入然后稅務局查出來有五筆叫我補繳到當年申報然后滯納金也有我22年2月補申報去年的增值稅報表現(xiàn)在問題1收入我22年賬已建好是反結賬到21年12月再補錄收入分錄和相應成本成本再結轉嗎？問題2補繳的增值稅附加稅及滯納金的會計分錄中錄到22年的這個月沒問題吧增值稅補繳好了收入的所得稅稅務局叫我到年報申報時再改沒問題吧
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網上說納稅調整欄只有稅務局查賬后需要調整賬目才需要填寫 我們公司2021年年末有一筆預收賬款掛賬 沒做收入 沒開發(fā)票 而是在2022年4月份做了收入開了發(fā)票 稅務局查賬說是收入延遲交稅了 要補滯納金 現(xiàn)在需要更改增值稅申報表 我就想是不是需要在2021年12月份申報表里的納稅調整欄填寫收入正數 在2022年4月份申報表里納稅調整欄填寫負數 ？因為畢竟我2022年四月份開了發(fā)票 交了稅了
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老師您好，我單位為一般納稅人，2022年1-11月份沒有開票，企業(yè)所得稅自報收入共24564.6，但是當時增值稅報零，現(xiàn)在稅局排查年度所得稅收入和增值稅數據有差額，我更正了2022年的增值稅，在增值稅申報表輸入數據后顯示并不需要繳納增值稅，我想請問一般納稅人是有增值稅免征額嗎 2022年12月份我們開了不含稅88460.19的發(fā)票，繳納了2365.31的增值稅 因為我不知道我更正增值稅數據這種操作是否正確 簡單來說，就是22年增值稅申報數據比所得稅數據少了兩萬多，這兩萬多為不開票自報收入，按期申報時只填寫了所得稅數據增值稅報零，造成年度所得稅數據與增值稅不符，所以我就更正申報增值稅，且發(fā)現(xiàn)補報的兩萬多數據不需要繳納增值稅 懇請老師解答！非常感謝！
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收入總額沒變，但是每個月的收入就不一樣了
后期做分錄補繳稅款的話，審計那邊能不能通過喔
不要緊，這里不妨礙最后的，你只做補交的稅款和滯納金得會計分錄
這樣的話，每個季度申報的財務報表和企業(yè)所得稅跟賬套都對不起喔
你需要挨著更正申報的呀
對，增值稅每個月都更正了，企業(yè)所得稅和財務報表也都更正了
是的，就這樣操作就可以了
那賬上該怎么處理呢？現(xiàn)在
賬上不i要管的最后這里，收入一年是對的上的
每年都要審計喔，審計能通過嗎？
那你挨著改吧從頭，
這樣翻賬也不合理吧
但是如果看賬審計，肯定不過了，比較申報表和憑證得話
所以必須得改！
是的，不審計得話是沒問題的