老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調(diào)整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 請問，我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎？

適用小企業(yè)會計準則 一般納稅人 21年收到工程服務(wù)發(fā)票 借：工程施工100 應(yīng)稅-增（進）9 貸：應(yīng)付賬款 109 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 100 貸：工程施工 100 23年11月被通知發(fā)票有問題需要在本月做進項稅額轉(zhuǎn)出，進項稅額的分錄和以前年度損益調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么寫 ，麻煩老師給詳細寫下分錄，企業(yè)真實情況

適用小企業(yè)會計準則 一般納稅人 21年收到工程服務(wù)發(fā)票 借：工程施工100 應(yīng)稅-增（進）9 貸：應(yīng)付賬款 109 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 100 貸：工程施工 100 23年11月被通知發(fā)票有問題需要在本月做進項稅額轉(zhuǎn)出，進項稅額的分錄和以前年度損益調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么寫 ，麻煩老師給詳細寫下分錄，企業(yè)真實情況

老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)

#提問#老師23面確認的收入重復(fù)了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，在24年怎么做賬沖會，需要用以前年度損益調(diào)整嗎？調(diào)整完以前年度需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？具體分錄麻煩老師幫忙寫一下吧應(yīng)收40萬稅額46017.7不含稅收入353982.3元