同學，你好 對方是小規(guī)模納稅人，開3的票，對于你們來說，在進項發(fā)票抵扣這一方面，稅額就少了

您好，這個是可以的，這個沒問題的

您好 請問您有產(chǎn)品完工入庫么 當月有銷售收入么

以下是對這種業(yè)務模式下賬務處理、稅務風險以及發(fā)票開具問題的分析： 賬務處理 收到客戶安裝費 - 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入——安裝收入 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） - 這里安裝服務一般納稅人適用稅率為9% ，如果企業(yè)符合簡易計稅條件并選擇簡易計稅，征收率為3%。 向廠家下單 - 不做賬務處理，因為此時只是業(yè)務意向，沒有實際資金和貨物的流轉(zhuǎn)。 廠家發(fā)貨到企業(yè)準備安裝 - 也不做賬務處理，因為貨物所有權未轉(zhuǎn)移到企業(yè)，企業(yè)只是負責安裝。 收到廠家返點（代銷手續(xù)費） - 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務收入——代銷手續(xù)費 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） - 代銷手續(xù)費屬于現(xiàn)代服務中的經(jīng)紀代理服務，一般納稅人適用稅率為6%。 稅務風險 增值稅風險 - 計稅依據(jù)風險：如果稅務機關認定企業(yè)這種業(yè)務模式不是單純的安裝服務和代銷行為，而是混合銷售行為（銷售貨物和安裝服務的混合 ），可能要求企業(yè)按照貨物銷售的稅率（一般納稅人13% ）計算繳納增值稅，從而增加企業(yè)稅負。因為門窗加工企業(yè)的主業(yè)是貨物銷售，雖然想將業(yè)務拆分為安裝和代銷，但實際操作中可能存在被認定為混合銷售的風險。 - 發(fā)票開具風險：若發(fā)票開具內(nèi)容與實際業(yè)務不符，比如未按規(guī)定的服務和稅率開具發(fā)票，可能面臨稅務機關的處罰。例如，將安裝服務錯誤開具成其他稅率的發(fā)票，或者代銷手續(xù)費發(fā)票內(nèi)容填寫不規(guī)范等。 企業(yè)所得稅風險 - 收入確認風險：企業(yè)需要準確確認安裝收入和代銷手續(xù)費收入，避免少計或多計收入。如果企業(yè)在確認收入時，沒有按照權責發(fā)生制原則，或者對收入的計量不準確，可能導致企業(yè)所得稅申報錯誤。 - 成本扣除風險：由于貨物直接由廠家發(fā)給客戶，企業(yè)可能存在成本核算不準確的問題。比如，安裝過程中的一些輔助材料成本、人工成本等如果沒有正確歸集和扣除，可能影響企業(yè)所得稅的計算。 稅務監(jiān)管風險 - 這種業(yè)務模式相對復雜，與傳統(tǒng)的銷售和安裝模式不同，可能引起稅務機關的關注。企業(yè)需要確保業(yè)務的真實性和合法性，保留好相關合同、訂單、資金流轉(zhuǎn)記錄等資料，以備稅務機關檢查。如果企業(yè)無法提供充分的證據(jù)證明業(yè)務的真實性，可能面臨稅務稽查風險。 發(fā)票開具 安裝費發(fā)票：向客戶開具安裝服務發(fā)票，稅率為9%（一般計稅 ）或3%（簡易計稅 ），發(fā)票內(nèi)容可以填寫“建筑服務?安裝服務” 。 代銷手續(xù)費發(fā)票：向廠家開具經(jīng)紀代理服務發(fā)票，稅率為6%，發(fā)票內(nèi)容可以填寫“現(xiàn)代服務?經(jīng)紀代理服務” 。 為了降低稅務風險，企業(yè)在開展這種業(yè)務模式前，建議咨詢專業(yè)的稅務顧問或與當?shù)囟悇諜C關進行溝通，確認業(yè)務的稅務處理方式。同時，要建立健全的財務管理制度，準確核算收入和成本，規(guī)范發(fā)票開具和管理。

你好，應該是稅務局系統(tǒng)比對出來你們公司這個問題，你們這個確實混合經(jīng)營，因為有銷售和安裝，所以當?shù)匦枰銈冄a稅，是合理的，但是現(xiàn)在好多稅務局收稅款都是通過網(wǎng)上對公賬戶繳納，所以現(xiàn)在基本很少有收現(xiàn)金的，但根據(jù)當?shù)囟悇站终撸鞯囟疾灰粯印?/div>